Налог с продажи квартиры-2023: кому и как его платить в следующем году?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи квартиры-2023: кому и как его платить в следующем году?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2023 году в России проведут государственную кадастровую оценку сооружений, объектов незавершенного строительства, зданий и помещений. С этого момента переоценка будет проводиться во всех регионах раз в четыре года, а в городах федерального значения — раз в два года. Данные изменения направлены на то, чтобы сделать практику переоценки единой для всей России, а сведения о кадастровой стоимости актуальными среди всех регионов страны.
Переоценка кадастровой стоимости объектов недвижимости ведет к изменению суммы налога в будущем, поскольку кадастровая стоимость является основой для его расчета, пояснил Вячеслав Климов. «Но результаты этой переоценки россияне увидят в 2024 году, когда будут платить налог на имущество за 2023 год», — отметил он.
Информацию о том, как изменится кадастровая стоимость, можно узнать из выписки из ЕГРН или справки о кадастровой стоимости, которые можно получить в МФЦ или заказать в территориальных управлениях Росреестра.
Налог на подаренную недвижимость
Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2022 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.
Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года. Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2022 года. В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2022 года.
В соответствии с п.4 ст.228 налог на дарение недвижимости должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным периодов (в случае выше приведенного примера — до 15 июля 2022 года).
Следует учесть, что не все одаряемые должны платить налог на недвижимость с физических лиц.
В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.
Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.
Не все сделки купли-продажи недвижимости облагаются налогом. В законодательстве содержится понятие минимального срока владения имуществом. Данное понятие снимает с собственника квартиры обязательства по уплате налога.
Минимальный срок владения имуществом ограничен тремя и пятью годами. При этом срок зависит от способа и срока приобретения права собственности.
Как снизить размер выплат?
Способ 1 подойдет тем, кто приобретал квартиру на собственные средства или в ипотеку и имеет на руках все подтверждающие документы. В этом случае налог выплачивается от разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, за которую его продают.
📌 Пример. Квартира приобреталась за 2 115 000 рублей, продается за 3 670 000 рублей, кадастровая стоимость – 3 200 000 рублей. У владельца на руках есть договор, который подтверждает, что он купил жилье за 2 115 000 рублей. Государству нужно будет выплатить 13% от разницы между покупкой и продажей: (3 670 000 – 2 115 000) х 0,13 = 202 150 рублей.
Если бы владелец стал продавать эту же квартиру, учитывая ее кадастровую стоимость – 3 200 000 рублей, то размер налога был бы в разы выше. 3 200 000 х 0,7 = 2 240 000 рублей, что меньше суммы, указанной в договоре – 3 670 000 рублей, поэтому налог будут отсчитывать от нее. Таким образом налог составит: 3 670 000 х 0,13 = 477 100 рублей, что в 2 раза больше, чем при использовании первого способа.
❗️ Если продавец планирует сократить сумму налога приведенным выше способом, важно не забыть подать декларацию и предоставить документы о ранее произведенных расходов (то есть подтвердить факт того, что квартира была куплена ранее). За владельца налоговая это не сделает, и могут возникнуть проблемы.
Налог на имущество в Санкт-Петербурге для юридических лиц
Налог на имущество юридических лиц в Санкт-Петербурге регулируется Законом Санкт-Петербурга от 26.11.2003 № 684-96 «О налоге на имущество организаций».
Налог на имущество юридических лиц исчисляется исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости:
- административно-торговые и деловые центры площадью свыше 3000 кв.м. и помещений в них;
- отдельно стоящие нежилые здания площадью свыше 3000 кв.м., предусматривающие размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;
- объекты недвижимости иностранных компаний, которые не осуществляют деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства;
- объекты недвижимости иностранных компаний, не относящиеся к деятельности данных компаний в Российской Федерации через постоянные представительства;
- жилых фонды, не учитываемые в качестве объектов основных средств.
Таблица ставок налога на имущество для физических лиц
В таблице рассмотрены ставки для физических лиц:
| Объект налогообложения | Кадастровая стоимость | Налоговая ставка |
| Жилой дом | до 5 000 000 рублей | 0,1% |
| 5 000 000,01 – 10 000 000 рублей | 0,15% | |
| 10 000 000,01 – 20 000 000 рублей | 0,2% | |
| 20 000 000,01 рублей и более | 0,25% | |
| Жилые помещения (квартиры, комнаты) | до 7 000 000 рублей | 0,1% |
| 7 000 000,01 – 20 000 000 рублей | 0,15% | |
| 20 000 000,01 рублей и более | 0,2% | |
| Гараж, машино-место | 0,3% | |
| Объект незавершённого строительства (ОНС) | ||
| ОНС по проекту – жилой дом | 0,1% | |
| ОНС иного назначения | 0,5% | |
| Единый недвижимый комплекс | до 10 000 000 рублей | 0,1% |
| 10 000 000,01 – 25 000 000 рублей | 0,2% | |
| 25 000 000,01 рублей и более | 0,3% | |
| Нежилые здания и помещения площадью свыше 3000 кв.м., используемые в соответствие со ст. 378.2 НК РФ | 1% | |
| Прочие объекты | 0,1% |
Базовый размер ставок определен п. 2 ст. 406 НК РФ и для квартиры, комнаты или доли в них он составляет 0,1 %. Для дорогостоящей недвижимости (дороже 300 млн. руб. по кадастровой оценке) ставка возрастает до 2 %.
Однако, региональным властям дана возможность уменьшить ставку налога до 0 % или увеличить до 0,3 %, но не более чем в три раза от базовой (п. 3 ст. 406 НК).
Поэтому в первую очередь действует законодательный акт регионального уровня, при его отсутствии ставка налога применяется в соответствии с налоговым законодательством.
Так для Москвы действуют свои ставки, действующие в зависимости от стоимости квартиры:
| Кадастровая стоимость | Ставка |
|---|---|
| до 10 000 000 | 0,1% |
| 10 000 000 − 20 000 000 | 0,15% |
| 20 000 000 − 50 000 000 | 0,2% |
| 50 000 000 − 300 000 000 | 0,3% |
| свыше 300 000 000 | 2% |
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
Если не оплатить налог вовремя
Если не оплатить налог вовремя, можно получить штраф. А если продолжить игнорировать требования налоговой, ситуация может дойти до суда. Пени рассчитываются по формуле: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от суммы долга. Оба параметра — на каждую конкретную дату, то есть сумма пересчитывается ежедневно, пока не будет погашена задолженность.
«В случае неуплаты налога в добровольном порядке применяются нормы принудительного взыскания. Также должнику на сумму неоплаченных денежных средств подлежат начислению штрафные санкции», — предостерегает Анна Жолобова из коллегии адвокатов «Регионсервис».
Но сначала налоговая должна прислать требование о погашении долга, где указывается срок оплаты. Если в этот срок платеж не поступает, налоговики могут обратиться в суд — дальше дело уже может дойти до взыскания через судебных приставов.
В самых запущенных случаях может быть наложен запрет на выезд за границу (при сумме долга от 30 тыс. руб.), по суду также могут удерживать средства из зарплаты.
«Важно не забывать об оплате и, если в начале ноября на руках еще нет налогового уведомления, стоит проверить информацию в личном кабинете на сайте ФНС или лично в отделении налоговой. Иногда бывает, что, например, из-за человеческого фактора почта не приходит вовремя, но это не избавляет собственников от обязанности оплатить налог до 1 декабря включительно», — советует Мария Ромчанова.
Haлoг считается так:
кaдacтpoвaя cтoимocть имyщecтвa — нaлoгoвый вычeт* кoэффициeнт пepиoдa влaдeния* дoля влaдeния* стaвкa
Для квартиры в Москве площадью 33 кв. м и кадастровой стоимостью 8 млн руб. с единственным собственником, который владеет ею больше года, расчеты будут такими:
налогооблагаемая площадь: 33 кв. м — 20 кв. м (налоговый вычет для квартир) = 13 кв. м
кадастровая стоимость 1 кв. м: 8 млн руб. / 33 кв. м = 242,4 тыс. руб.
кадастровая стоимость налогооблагаемой площади: 242,4 тыс. руб. * 13 кв. м = 3,15 млн руб.
При владении больше года и единственном собственнике сумма налога: 3,15 млн руб. *0,1% (ставка для квартир в Москве с кадастровой стоимостью до 10 млн руб.) = 3150 руб. в год.
Как узнать, нужно ли платить налог
- В выписке из ЕГРН или свидетельстве о праве собственности на квартиру нужно посмотреть дату регистрации права. Обратите внимание – нас интересует не дата заключения ДКП, ДДУ, а дата регистрации записи в Реестре. Эта дата написана в строке «о чем в Едином государственном реестре недвижимости ДД.ММ.ГГГГ сделана запись регистрации №…». Для наследования напротив – важна дата смерти наследодателя.
- Определить, по какому основанию приобретена квартира – посмотреть раздел «Документ-основание».
- Сравнить дату регистрации и основание приобретения с таблицей ниже и определить срок давности владения, при котором можно не платить налог.
Какие тарифы на услуги ЖКХ действуют в Санкт-Петербурге в 2023 году?
На данной странице вы можете узнать о тарифах на коммунальные услуги для жителей Cанкт-Петербурга, действующих с 1 декабря 2022 года
Справочная таблица тарифов на коммунальные услуги для населения города Cанкт-Петербурга на 2023 год
Тарифы на ресурсы, поставляемые для предоставления коммунальных услуг гражданам, на 2023 год
|
№ пп |
Вид коммунальной услуги |
Единицы измерения |
с 01.12.2022 по 31.12.2023 |
Основание |
|
1. |
Теплоснабжение |
|||
|
1.1 |
Отопление при централизованном теплоснабжении (Льготный тариф на тепловую энергию) |
руб./Гкал |
2 111,40 |
распоряжения теплоснабжающих организаций |
|
1.2 |
Централизованное горячее водоснабжение (Льготный тариф на тепловую энергию х Норматив расхода тепловой энергии, используемой на подогрев) |
руб./м3 |
126,68 (=2111,40 руб./Гкал х 0,06 Гкал/м3) |
информационное письмо от 29.11.2022 № 01-13-945/22-0-0, распоряжения теплоснабжающих организаций, распоряжение от 15.12.2017 № 201-р |
|
2. |
Электроснабжение |
|||
|
2.1 |
Электроснабжение в домах, не оборудованных электроплитами и (или) электроотопительными установками |
распоряжение от 18.11.2022 № 190-р |
||
|
Одноставочный тариф |
руб./кВт∙ч |
5,70 |
||
|
Тариф, дифференцированный по двум зонам суток: |
||||
|
дневная зона |
руб./кВт∙ч |
6,51 |
||
|
ночная зона |
руб./кВт∙ч |
3,56 |
||
|
2.2 |
Электроснабжение в домах, оборудованных с электроплитами и (или) электроотопительными установками |
|||
|
Одноставочный тариф |
руб./кВт∙ч |
4,28 |
||
|
Тариф, дифференцированный по двум зонам суток: |
||||
|
дневная зона |
руб./кВт∙ч |
4,88 |
||
|
ночная зона |
руб./кВт∙ч |
2,67 |
||
|
3. |
Водоснабжение, водоотведение (ГУП «Водоканал Санкт‑Петербурга») |
руб./м3 |
36,54 |
распоряжение от 18.11.2022 № 186-р (в ред. от 28.11.2022 № 205-р) |
|
4. |
Услуга регионального оператора по обращению с твердыми коммунальными отходами (Тариф на услугу рег. оператора х Норматив накопления ТКО в многоквартирных домах) |
руб./м2 |
9,03 (=1367,57руб./м3 х 0,0066 м3/м2) |
распоряжение от 16.11.2022 № 162-р, распоряжение от 14.04.2017 № 30-р |
|
5. |
Газоснабжение природным газом |
руб./1000 м3 |
7 559,93 |
распоряжение от 21.11.2022 № 198-р |
|
6. |
Уголь, реализуемый населению |
руб./т |
3 288,00 |
распоряжение от 18.11.2022 № 189-р |
|
7. |
Дрова-швырок, реализуемые населению |
руб./м3 |
1 261,00 |
|
|
8. |
Сжиженный газ |
|||
|
8.1 |
реализуемый из групповых газовых резервуарных установок |
руб./кг |
29,03 |
распоряжение от 21.11.2022 № 197-р |
|
8.2 |
реализуемый в индивидуальные газовые резервуарные установки, принадлежащие населению |
29,03 |
||
|
8.3 |
реализуемый в баллонах населению без доставки до потребителя |
44,22 |
||
|
8.4 |
реализуемый в баллонах населению с доставкой до потребителя |
55,09 |
Тарифы в Санкт-Петербурге для квартир и домов с газовыми плитами
| 01.01.2023 31.12.2023 | |
| Однотарифный учёт с применением одноставочного тарифа | 5,70 |
| Двухтарифный учёт с применением тарифа, дифференцированного по зонам суток | |
| ночная зона Т2 (23.00-7.00) |
3,56 |
| дневная зона Т1 (7.00-23.00) |
6,51 |
| Многотарифный учёт с применением тарифа, дифференцированного по зонам суток | |
| ночная зона Т2 (23.00-7.00) |
3,56 |
| полупиковая зона Т3 (10.00-17.00; 21.00-23.00) |
5,70 |
| пиковая зона Т1 (7.00-10.00; 17.00-21.00) |
6,85 |
Тарифы в Санкт-Петербурге для квартир и домов с электроплитами без электроотопительных установок
| 01.01.2023 31.12.2023 | |
| Однотарифный учёт с применением одноставочного тарифа | 4,28 |
| Двухтарифный учёт с применением тарифа, дифференцированного по зонам суток | |
| ночная зона Т2 (23.00-7.00) |
2,67 |
| дневная зона Т1 (7.00-23.00) |
4,88 |
| Многотарифный учёт с применением тарифа, дифференцированного по зонам суток | |
| ночная зона Т2 (23.00-7.00) |
2,67 |
| полупиковая зона Т3 (10.00-17.00; 21.00-23.00) |
4,28 |
| пиковая зона Т1 (7.00-10.00; 17.00-21.00) |
5,14 |
Тарифы в Ленинградской области для квартир и домов, оборудованных стационарными электроплитами и электроотопительными установками
| 01.01.2023 31.12.2023 | |
| Однотарифный учёт с применением одноставочного тарифа | 4,00 |
| Двухтарифный учёт с применением тарифа, дифференцированного по зонам суток | |
| ночная зона Т2 (23.00-7.00) |
2,28 |
| дневная зона Т1 (7.00-23.00) |
4,21 |
| Многотарифный учёт с применением тарифа, дифференцированного по зонам суток | |
| ночная зона Т2 (23.00-7.00) |
2,28 |
| полупиковая зона Т3 (10.00-17.00; 21.00-23.00) |
4,00 |
| пиковая зона Т1 (7.00-10.00; 17.00-21.00) |
4,79 |
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
Налог с продажи дома и земельного участка в 2021 году
При продаже недвижимого имущества собственник получает доход. Поэтому он обязан заплатить налог с полученной прибыли. Сумма к выплате в каждом случае рассчитывается индивидуально.
Какой налог с продажи дома и земельного участка надо уплатить в 2021 году? Это обязательная выплата считается подоходным налогом, его размер составляет 13 %.
В некоторых случаях и отдельным категориям граждан государство предоставляет льготы. К примеру, если проданная недвижимость была в собственности у владельца более 3 лет, налог можно не уплачивать. Есть и другие нюансы, знание которых позволит существенно сэкономить на обязательных выплатах.
Разберемся, как производится расчет отчислений в бюджет, какие документы потребуется в качества доказательств, какая сумма не облагается налогом, как и когда платить налог с продажи дома и участка, с какой суммы платится налог при продаже дома.