Поддержка малого бизнеса в 2023 году: что можно получить и на каких условиях

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Поддержка малого бизнеса в 2023 году: что можно получить и на каких условиях». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

На самом деле никакого конкретного алгоритма нет, а у каждой программы свои условия. К большинству описанных выше форм поддержки мы приложили ссылки с подробностями. Лучше идите туда и ищите детали, там же будут формы для подачи заявок.

После регистрации ИП вы можете сделать:

• Выбрать режим налогообложения. Если вы хотите применять «упрощёнку» и не подали заявление о применении УСН вместе с документами на регистрацию, то необходимо это сделать в течение 30 дней после регистрации. Иначе у вас будет общий режим налогообложения и вы будете считаться плательщиком НДС. Это не всегда выгодно для начинающего предпринимателя. Вы можете также работать по другим налоговым режимам:
  • ЕНВД, тогда заявление следует подать не позднее 5 дней с начала ведения деятельности, разрешенной для этого налога. Помните, с 2021 года ЕНВД отменяется по всей РФ.
  • Патентной системе, для этого следует подать заявление в ФНС за 10 дней до начала работы по патенту. Обычно патент приобретается для сферы услуг

  Общий список документов для регистрации ИП:

  • Заявление по форме Р21001
  • Оригинал (при личной подаче) и копия паспорта (страниц с личными данными и пропиской)
  • Квитанция об оплате госпошлины
  • Уведомление о переходе на УСН (при желании работать на этом налоговом режиме)

  Список дополнительных документов для регистрации ИП-иностранца:

  • Нотариальный перевод удостоверения личности
  • Нотариальный перевод свидетельства о рождении (если в основном удостоверении личности нет информации о месте и дате рождения)
  • Ксерокопия вида на жительство или разрешения на временное пребывание

  Список дополнительных документов для регистрации несовершеннолетнего в качестве ИП (один на выбор):

  • Копия свидетельства о браке
  • Нотариально заверенное согласие родителей или опекунов
  • Решение суда о признании заявителя дееспособным

  Также могут понадобиться иные документы: нотариальная доверенность (если документы подает представитель), справка об отсутствии судимости (для работы в определенных сферах деятельности) и др.

  Преимущества и недостатки индивидуального предпринимателя

  Плюсы ИП:

  • Индивидуальный предприниматель может вести деятельность в любом регионе РФ, не регистрируясь в местной налоговой. У ООО не так: если оно зарегистрировано в Москве — не может работать в Питере, для этого надо зарегистрировать филиал.
  • ИП без ограничений распоряжается деньгами: наличными и безналичными. Буквально: снял когда и сколько захотел, потратил куда хотел. Отчитываться, а тем более платить налоги в этот момент не нужно.
  • ИП очень просто открыть и закрыть — достаточно личного заявления. Их и с долгами тоже закрывают без лишней волокиты.
  • Штрафы, которые накладываются на ИП согласно КоАП, иногда на порядок ниже, чем для юридических лиц.
  • ИП редко проверяют налоговые органы, Роспотребнадзор и другие инстанции.
  • Простая отчетность. В стандартном случае не нужен бухгалтер и ведение бухгалтерии. Только книга учета доходов и расходов (КУДИР) и сдача налоговых деклараций.

  Нужна ли регистрация ИП как работодателя в фондах?

  C 2017 года администрирование взносов передали в ФНС. В связи с этим регистрация предпринимателей в отделениях ПФ остановлена. Теперь это производится на основании сведений, передаваемых из ЕГРИП. При регистрации предпринимателя налоговая сама передаст сведения о нем в фонд, и автоматически получит номер. Его, в дальнейшем, можно будет посмотреть в выписке по предпринимателю из ЕГРИП.

  Регистрация в медстрахе происходит автоматически.

  А вот регистрация ИП в ФСС в качестве работодателя происходит по старому сценарию. Сделать это нужно самостоятельно, не позднее 30 дней с момента заключения первого трудового соглашения с наемным работником. В отделение соцстраха нужно предоставить: заявление, копию паспорта ИП и копию трудовых книжек или договоров нанятых сотрудников. Причем сделать это можно как при личной явке, так и воспользовавшись сайтом «Госуслуги».

  После подачи пакета документов, фонд в срок 3 дней присваивает номер и в бумажном либо электронном виде выдает уведомление.

  

  Список прав и обязанностей официально существует и с ним обязательно надо ознакомиться. Он опубликован в сети Интернет.

  Перечисляя изложенные в официальном документе права и обязанности, кратко можно сказать следующее.

  1. Предпринимательство обязательно должно быть зарегистрировано. Иначе против предпринимателя будут применены санкции по ГК РФ и он не сможет сослаться на то, что по закону предпринимателем не является.

  Как изложено выше, регистрировать ИП уполномочена налоговая служба.

  2. Обязанности предпринимателя регламентируются налоговым законодательством. ИП должно платить налоги, предоставлять отчеты.

  3. Индивидуальный предприниматель может выписать с помощью нотариуса доверенность другому лицу на управление ИП или ведение дел. Но если подобное лицо нарушит закон, то ответственность возлагается на предпринимателя, выдавшего доверенность.

  4. ИП предоставляется право на деятельность, не запрещенную законом. По ст. 3 ГК РФ можно нанимать граждан. По ст. 25 п. 3 ГК РФ с гражданами составляются трудовые договоры с оплатой по соглашению.

  5. Предприниматели могут объединять несколько ИП в товарищества, составляя договоры о сотрудничестве и не оформляя ООО, то есть — юридическое лицо.

  6. Предприниматели могут запрашивать сведения о санитарной и эпидемиологической обстановке, участвовать в соответствующих мероприятиях.
  Сами же ИП имеют обязанность соблюдать санитарные правила, осуществлять соответствующий контроль и в случае необходимости организовывать мероприятия.

  7. У предпринимателя имеется обязанность сдавать вовремя декларации по налогам, даже если они «нулевые» по части дохода, платить страховые взносы.

  ---

  В какие сроки можно получить подтверждение об успешной процедуре прохождения регистрации как ИП

  В том случае, что все документы, необходимые для регистрации ИП собраны Вами и оформлены в соответствии с действующими требованиями, то по истечении 3-х рабочих дней Вам должны предоставить документы о Вашем новом статусе как индивидуального предпринимателя. Информация об отказе в регистрации Вас как ИП также поступает к заявителю через 3 рабочих дня.

  В каких случаях можно получить отказ в регистрации ИП

  Перечень наиболее распространенных оснований для отказа в регистрации ИП:

  1) При заполнении документов следует быть максимально внимательным, поскольку наличие ошибок является основанием для отказа в государственной регистрации.

  2) Отказать в регистрации могут в том случае, если гражданин ранее уже был зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, а также, если не истек срок с момента принятия судебного решения о его банкротстве.

  3) Запрещена регистрация лица, планирующего заниматься некоторыми видами деятельности, если гражданин ранее был судим за действия, приносимые вред жизни и здоровью людей.

  4) Не предоставлены в полном объеме требуемые документы.

  5) Документы предоставлены, но не по месту регистрации.

  6) Оформление документов не соответствует действующим обязательным формам.

  7) Отсутствие подписи непосредственного заявителя на регистрационных документах.

  8) Не истек срок действия приговора суда в отношении заявителя в отношении лишения права заниматься ИП.

  9) Предоставление недостоверной информации.

  Контрольно-кассовые аппараты для ИП в 2023 г.

  С 01.07.2023г. ИП будут вынуждены использовать онлайн-кассы.

  Какие ИП могут не использовать ККТ в своей деятельности

  Перечень ИП, имеющих право не применять ККТ в своей деятельности:

  — при осуществлении расчетов в труднодоступных и отдаленных местностях;

  — при ведении ряда направлений трудовой индивидуальной деятельности:

  — все виды работ с обувью (ремонт, окраска);

  — ремонт, изготовление ключей, галантереи;

  — уход за нуждающимися в присмотре – дети, тяжело больные, инвалиды различной степени, престарелые люди;

  — создание и продажа изделий народных умельцев;

  — распил деревьев, дров, вспашка огородных участков;

  — поднос во всех видах вокзалов (железнодорожных, морских, речных и др.);

  — ритуальные, обрядовые услуги;

  — проведение торговых операций на ярмарках, выставках и т.д.;

  — использование для торговли механических автоматов, где оплата производится только монетами;

  — реализация бумажных газет, журналов;

  — осуществление торговли в розлив питьевой водой, молоком, безалкогольными напитками;

  — парковки муниципалитетов;

  — физлица в качестве страховых агентов;

  — оказание библиотечных услуг в библиотеках;

  — продажа мороженого в киосках;

  — торговля молоком, растительным маслом, керосином, квасом, живой рыбой, из автоцистерн;

  — торговля в сезон овощей, включая, фрукты, бахчевые культуры, картофелем;

  — проведение сдачи ИП в аренду (наем) собственных жилых помещений.

  Документы о регистрации ИП

  Если проверка представленных документов прошла успешно, то заявитель в день даты регистрации в качестве ИП получает:

  1. лист записи в ЕГРИП;
  2. уведомление о постановке на учёт в ИФНС.

  Какие ошибки и сложности при регистрации ИП могут возникнуть

  Мы собрали трудности, с которыми чаще всего сталкиваются будущие предприниматели, пытаясь получить статус ИП.

  Неправильное заполнение формы. Из-за некорректного оформления заявления налоговая, скорее всего, откажет в регистрации ИП. Чтобы этого не допустить, важно ориентироваться на образец, который легко найти в интернете. Лучше несколько раз перепроверить все данные в заявлении.

  Не принять его могут по нескольким причинам:

  • из-за ошибок или опечаток в словах и сокращениях;

  • указания не тех цифр;

  • пропуска обязательных для заполнения полей;

  • отсутствия сведений об ИНН, хотя он есть;

  • неправильном форматировании текста.

  Часто задаваемые вопросы

  Здесь мы ответили на самые популярные вопросы, которые возникают у будущих индивидуальных предпринимателей.

  1. Можно ли совмещать работу в найме и деятельность в качестве ИП? Открыть ИП по закону не могут отдельные категории лиц, в том числе госслужащие, нотариусы и адвокаты. Все остальные вправе это сделать, даже если работают в компании. На практике политика компании может запрещать сотрудникам заниматься предпринимательством или ограничивать перечень доступных видов деятельности.

  2. Может ли участник ООО получить статус ИП? Да, это не запрещено законом.

  3. Как открыть ИП бесплатно? Это можно сделать в МФЦ или через специальные онлайн-сервисы.

  4. Как зарегистрировать ИП без прописки? Когда нет постоянной регистрации, документы для получения статуса индивидуального предпринимателя можно подать по месту временной регистрации.

  5. Должен ли ИП заводить трудовую книжку для себя и начислять зарплату? Этого делать не нужно.

  6. Обязан ли предприниматель уведомлять ИФНС, что он получил новый паспорт? Эти данные поступают в налоговую автоматически, уведомлять службу нет необходимости.

  7. Что лучше — быть ИП или самозанятым? Предприниматели могут быть самозанятыми, так как это — специальный режим «Налог на профессиональный доход» и ИП вправе его применять. Если вопрос в том, быть ли самозанятым — физическим лицом или ИП на другой налоговой системе, то выбор стоит делать, исходя из задач бизнеса и планов по доходу. Так, самозанятые не могут нанимать на работу сотрудников и зарабатывать в год больше 2,4 млн рублей.

  Как выгоднее зарегистрировать ИП

  В заключение хотелось бы сделать несколько выводов по данной статье:

  • Во-первых, дешевле всего зарегистрировать ИП через МФЦ, так как это бесплатно. Даже если в дальнейшем будущему предпринимателю нужна будет электронная подпись, то он сможет получить ее уже как ИП бесплатно (хотя и заплатив за токен). Регистрировать ИП лично через ИФНС – дороже всего.
  • Во-вторых, при заполнении заявления необходимо тщательно проверять все указанные данные. Иначе в регистрации ИП будет отказано. Также при заполнении ИП необходимо указывать только адрес постоянного места проживания.
  • В-третьих, обращаться с заявлением надо в налоговую инспекцию по месту проживания (регистрации) человека. В противном случае человеку откажут в постановке на учет в качестве ИП. То есть, если человек прописан в Брянске, а проживает в Москве, подавать заявление по форме Р21001 надо в брянскую инспекцию ФНС.
  • В-четвертых, если человек передумал регистрироваться в качестве ИП, то он сможет вернуть ранее уплаченную государственную пошлину, составив заявление и приложив чек оплаты. Срок для обращения за возвратом денежных средств составляет 3 года.
  • В-пятых, если будущий предприниматель допустил ошибки при заполнении заявления или представил в ФНС не все документы, то он может повторно подать заявление в течение 3 месяцев с даты получения отказа в регистрации. Такой «льготой» можно воспользоваться только один раз.

  Что делать тем физлицами, которые не знали об отпуске и уже заплатили взносы

  Четких рекомендаций, дающих ответ на такой вопрос, в действующем законодательстве не прописано. Считается, что, если человек не знал про льготный период по налогам для ип и уже заплатил по счетам, он обладает правом подать уточненную декларацию с 0-й ставкой и возвратить уплаченные средства. Для этого необходимо приложить разъяснительные документы, подтверждающие Ваше право стать льготником. Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН — дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент. В этом случае рекомендуется обратиться за подробными консультациями в ближайший отдел ФНС.

  Как выбрать ОКВЭД для ИП

  Перед тем, как получить статус ИП, физлицу стоит определиться со сферой своего бизнеса. При этом следует учитывать, что некоторыми видами деятельности ИП заниматься запрещено. Например, производством и продажей алкоголя, военной и космической техники, лекарств, авиаперевозками, трудоустройством лиц за рубежом, работой инвестиционных фондов и частных охранных предприятий. При этом на некоторые виды деятельности нужно получать лицензию.

  Для подтверждения профиля своей деятельности ИП потребуется получить ОКВЭД. Кодирование бизнеса не стоит рассматривать как запрет его ведения в других сферах, по которым ОКВЭД не оформлен. Налоговики утверждают, что цель присвоения ОКВЭД – только классификация и кодирование видов экономической деятельности и информации о них.

  Указание в ЕГРИП одних кодов ОКВЭД не может расцениваться как ограничение права коммерческой деятельности по другим кодам. Присвоение какого-либо кода по ОКВЭД не лишает предпринимателя права на осуществление иных видов деятельности (письмо ФНС России от 22.08.2019 г. № СА-17-2/229@).

  Тем не менее, выбор кодов ОКВЭД – ответственный этап. Подходить к нему формально не нужно. В некоторых случаях он может повлиять на налоговые обязательства предпринимателя. Например, воспрепятствовать переходу на ПСН или применению налоговых каникул на УСН или патенте.

  Поэтому, при регистрации ИП целесообразнее продумать заранее, какой вид деятельности станет у него основным, а остальные виды, которыми он только планирует заниматься в будущем, перечислить в качестве дополнительных. Такое решение избавит его от необходимости вносить изменения в ЕГРИП в случае, если впоследствии ИП решит расширить сферу своего бизнеса.

  В 2023 году, как и ранее, ИП уплачивают страховые взносы «за себя» и за своих сотрудников. Но только не в ПФР и ФСС РФ по отдельности, а в объединенный Соцфонд.

  Постановку на учет ИП в Едином фонде в качестве страхователя осуществляют налоговики. Она происходит автоматически, без заявлений ИП, за исключением регистрации в качестве страхователя по травматизму.

  Перечень лиц, которых зарегистрируют в качестве страхователей, несколько расширен. Теперь в него добавлены ИП, не только заключившие трудовые договоры с сотрудниками, но и ГПД, выплаты по которым облагаются страховыми взносами.

  Если ИП заключил с физлицом договор ГПХ, он должен самостоятельно зарегистрироваться в СФР в качестве страхователя по взносам на травматизм, при условии, что в договоре есть обязанность перечислять взносы на травматизм.

  Встать на учет в СФР в качестве плательщика взносов на травматизм нужно в течение 30-ти календарных дней.

  В остальных случаях документы на регистрацию в СФР подавать не нужно, в том числе при заключении трудовых договоров. Единый фонд самостоятельно зарегистрирует ИП в качестве страхователя на основании данных, поступивших от ИФНС в рамках межведомственного обмена и на основании полученной Фондом отчетности по кадрам.

  Срок регистрации СФР – 3 рабочих дня с момента поступления сведений от налоговой инспекции сведения о регистрации лица в качестве ИП, о заключении первого из трудовых договоров, получения от ИП заявления о регистрации в качестве плательщика взносов на травматизм при заключении ГПД.

  
  

  Похожие записи:

  • Налоговый вычет за платные медицинские услуги
  • Какие социальные выплаты будут проиндексированы в 2023 году
  • Платные и бесплатные услуги ЖКХ