Как ИП снимать деньги со счёта, чтобы его не заблокировали
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как ИП снимать деньги со счёта, чтобы его не заблокировали». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сразу нужно отметить, что «снять наличность» в данном случае не обязательно понимать буквально. Конечно, можно получить в банке наличные деньги, но законом предусмотрен перевод средств на личную карту сотрудника даже в том случае, если ему нужно будет их тратить на нужды компании. Оплату картой подтверждают чеками или проведенными платежными поручениями с банковского счета.
Учредитель юридического лица вправе получать дивиденды, которые выплачиваются из чистой прибыли организации поквартально или раз в полугодие, год. Все основные положения объясняет статья 28 закона № 14-ФЗ от 08 февраля 1998 года.
Дивиденды облагаются НДФЛ по ставке 13 %, страховые взносы по ним не начисляются, что делает эту выплату более привлекательной, чем зарплата.
Однако если компания сработала в убыток, и учредитель не получит дивидендов. Кроме того из кассы их выплачивать нельзя, перевод необходимо осуществлять безналично на карту учредителя с расчетного счета организации.
Для справки! Если в компании не один учредитель, нужно будет организовать официальное собрание и подписать протокол о выплате дивидендов. Встречу по итогам предыдущего года проводят в период между 1 марта и 30 апреля, она является обязательной.
Аренда имущества или иные договоры оказания услуг
Если у учредителя организации есть в личной собственности активы (земля, недвижимость, транспортные средства, оборудование и т. д.), которые могут быть использованы в коммерческой деятельности предприятия, он вправе сдавать их в аренду компании.
Вывод денег будет осуществляться с расчетного счет на счет учредителя в рамках действия договора аренды. Если учредитель не имеет статуса ИП, то организация обязана как налоговый агент удерживать 13 % из каждого перевода на счет учредителя.
Однако в такой ситуации выгоднее и безопаснее оформить ИП на спецрежимах УСН или ПСН. Иначе высока вероятность признания деятельности учредителя предпринимательской.
Внимание! При аренде имущества, оформленный индивидуальный предприниматель заплатит за вывод средств от 1 до 6 %, в зависимости от региона регистрации физлица и ставки налога в субъекте РФ.
При этом компания на УСН с объектом «доходы минус расходы» или на общем режиме может получить дополнительную налоговую выгоду в виде затрат, уменьшающих единый налог или налог на прибыль.
Что делать, если банк заблокировал ваш расчетный счёт:
1. Узнайте в банке, почему счёт заблокировали и что сделать, чтобы его разблокировали. Специалист банка не может снять блокировку — только рассказать, что делать.
2. Принесите в банк нужные документы. Попросите у банка официальное письмо, что он получил бумаги.
3.Сохраняйте всю переписку с банком: если дело дойдёт до суда, вы сможете показать, что выполнили все требования банка.
4. Если через пять дней ваш счёт не разблокировали, обратитесь в банк — пусть объяснит, почему. Если банк молчит или отказывает в разблокировке, пишите жалобу в Центробанк.
5. Если Центробанк не помог, обращайтесь в суд.
6. Если не хотите бороться, закройте расчётный счёт. Перед этим убедитесь, что в договоре нет пункта о заградительных тарифах или будьте готовы заплатить большую комиссию.
Основания для вывода денег, принадлежащих организации
Несмотря на наличие установленных ЦБ РФ и другими уполномоченными органами ограничений, снять деньги с р/с ООО все же можно. Существуют специальные правовые нормы, целью которых является регламентация и разъяснение порядка реализации процедуры.
Итак, легально обналичить средства, принадлежащие ООО, можно в таких случаях:
- для оплаты труда сотрудников предприятия (выплата зарплаты), а также произведения выплат, предусмотренных социальными нормативно-правовыми актами;
- для покрытия расходов организации;
- для оплаты командировочных;
- для распределения средств из разряда чистой прибыли между участниками общества (на личные нужды). В соответствии с ФЗ «Об ООО» учредители общества имеют право на распределение полученной предприятием прибыли с учетом размера их долей;
- для выдачи займа физическому лицу.
Документальное оформление
Само получение денег в кассу организации осуществляется при помощи чека. Для этого необходимо оформить чековую книжку (это занимает от нескольких минут до 2 недель в разных банках и обойдется в небольшую сумму). Кроме того, потребуется предоставить в банк карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера. Если директор работает без бухгалтера, то в карточке и чеках будет стоять только его подпись в каждой графе.
Получать наличность может любой сотрудник компании. Некоторые банки требуют в обязательном порядке предоставить доверенность на получение, но это условие по законодательству необязательно. Правила оформления чека стоит уточнить в самом банке – там обычно предоставляют образцы для заполнения.
Если предстоит получить довольно крупную сумму, желательно заранее заказать наличность в банке. Как правило, в этом случае комиссионный сбор бывает значительно ниже. В самом банке необходим паспорт лица, уполномоченного на получение суммы.
После получения денег их необходимо оприходовать в кассу приходным ордером. Затем в этот же день деньги выдаются тому, кому они предназначались (следите за лимитом кассы!) на основании:
- платежной ведомости – если речь идет о зарплате или выплате дивидендов;
- расходного кассового ордера – для подотчетных средств на командировки, хоз. нужды или выдачу/погашение займа.
Расходы на производство
Евгений потратил много денег на то, чтобы открыть свое маленькое пельменное производство. Он подсчитал, сколько же тысяч рублей уже вложено:
-
20 000 — аренда помещения. Светло и просторно — не сравнится с маленькой кухней.
-
80 000 — оборудование. Пришлось купить промышленный холодильник и крепкую мясорубку.
-
20 000 — инвентарь. Для хороших пельменей нужны скалки, разделочные доски и другая посуда.
-
50 000 — закупка сырья. Вкусное мясо стоит дорого, но Евгений не скупится на качественное сырье.
-
80 000 — зарплата. Ее получает бухгалтер и помощник Евгения.
Учет доходов и расходов
Любой предприниматель должен вести учет доходов и расходов. Это часто необходимо в силу требований законодательства. Например, для правильного исчисления налоговой базы либо контроля за тем, чтобы был соблюден максимальный оборот ИП, для сохранения возможности применения упрощенной системы налогообложения.
Но и для самого предпринимателя эти показатели важны, так как дают четкую картину эффективности бизнеса. Здесь может также пригодиться и анализ финансового состояния индивидуального предпринимателя. Специалисты советуют проводить такой анализ с регулярной периодичностью. Это позволяет вовремя выявить неблагополучное положение, а также провести определенные мероприятия по урегулированию сложившегося положения, причем именно анализ часто позволяет определить конкретные сферы, требующие оперативного вмешательства.
Способы снятия наличности со счета ООО
Существует всего два таких способа: чек и банковская бизнес-карточка. Чтобы обналичивать средства со счета организации с помощью чека, нужно:
1. Заполнить чек из чековой книжки и обязательно указать цель снятия денег.
2. В кассе банка предъявить данный документ для получения наличных средств. Если сумма будет большой, нужно предупредить о своем визите заранее, чтобы сотрудники банка успели подготовить деньги.
3. Оприходовать деньги в кассе организации после того, как они будут получены в банке. При этом к концу рабочего дня в кассе не должно оставаться излишков.
Чек имеют право подписывать и обращаться с ним за обналичиванием только те сотрудники, данные которых прописаны в этом документе. Кассир банка должен будет сверить подпись на чеке с образцами, предоставленными руководством компании при открытии счета.
Получение средств с корпоративной карты будет гораздо проще — нужно воспользоваться банкоматом для снятия и терминалом для пополнения.
Оказание управленческих услуг собственной компании
Хоть этот способ и не запрещен, но налоговые органы тщательно отслеживают все действия организации. Он состоит в том, что учредитель ООО, являясь также ИП, подписывает гражданско-правовой договор на внешнее администрирование своей компании. Зачастую такие индивидуальные предприниматели работают на упрощенной системе налогообложения, поэтому управляющий уплачивает 6% налога со своей заработной платы, что вдвое меньше налога на дивиденды. На такую схему прямого запрета нет, поэтому часто учредители переводят себе всю прибыль компании.
Однако наверняка он окажется под подозрением в подмене трудовых отношений гражданско-правовыми и уклонении от налогов. Если все-таки использовать такой вариант, необходимо позаботиться о грамотном составлении договора на управление и не менее грамотном обосновании размера вознаграждения.
Все способы вывода наличных, кроме тех, что указаны выше, считаются незаконными. Крайне не рекомендуется использовать их, так как это может повлечь за собой административную и уголовную ответственность.
Легальные способы вывода средств со счёта ООО
Для получения денежной суммы с расчётного счёта необходимо учесть важный нюанс. По причине тщательного надзора ФНС учредителям ООО требуется связать все осуществляемые и планируемые в будущем расходы с настоящей деятельностью общества.
Выделяют несколько способов, как снять деньги со счёта ООО быстро и в соответствии с законом:
- оплата дивидендов;
- предоставление ссуды доверенным лицам;
- списание в расходы;
- перечисление денег от ООО для ИП за оказанные услуги;
- уход в отпуск директора общества;
- чековая книжка;
- пластиковая карта;
- обналичивание в банке.
ИП-управляющий является одним из наиболее эффективных способов управления юридическим лицом, его можно использовать и в ООО (статья 42 «Об обществах с ограниченной ответственностью»), и в АО (статья 69 пункт 1 абзац 3 «Об акционерных обществах»).
Использование ИП-управляющего имеет следующие преимущества: во-первых, это выгоднее, чем содержать генерального директора в штате, так как при его зарплате в 100 000 рублей налогооблагаемая база составляет 43 000 рублей, а ИП-управляющий не является штатным сотрудником, поэтому за него платить не нужно. Во-вторых, по договору оказания услуг ИП-управляющий получает денежное вознаграждение и после уплаты налога, а ИП-управляющий находится на упрощенной системе налогообложения 6%, он вправе использовать денежные средства по своему усмотрению. Как итог мы получаем свободные денежные средства и при этом, согласно статье 779 ГК РФ, статье 264 пункту 1 подпункту 18 НК РФ, перечисляемое обществом (находящемся на основной системе налогообложения) вознаграждение управляющему можно смело списывать на затраты по налогу на прибыль. А если ваша организация находится на упрощенной системе налогообложения («Доходы минус расходы» или «Доходы»), расходы на управляющего вы не сможете ставить на затраты по налогу на прибыль, но это в любом случае выгоднее, чем выводить денежные средства в виде дивидендов, облагаемых НДФЛ 13%.
Как вывести деньги компании: один законный способ и четыре опасных
Учредители могут оформить заем у своей компании, с него не надо платить НДФЛ и взносы, это деньги в долг.
Займы бывают беспроцентные и с процентами. Для займа между компанией и учредителем оформляется договор, в нем прописывают проценты и срок возврата.
Учредители считают способ надежным, потому что закон не запрещает компаниям выдавать займы. Но налоговая думает иначе: если компания может себе позволить выдавать крупные займы, то почему не развивается на эти деньги и где налоги? И почему дает беспроцентные займы, в чем экономический смысл этого поступка?
Самое подозрительное — это бессрочные беспроцентные займы, когда учредитель берет в долг миллион без процентов и не возвращает его.
Анастасия, финмониторинг Модульбанка
Закон действительно не запрещает компаниям выдавать займы, но это не значит, что компания может раздавать деньги в долг и не требовать их возврата.
Компании часто пытаются использовать займы для незаконного обналичивания денег. Поэтому все займы, особенно беспроцентные, банк берет на контроль: проверяет законность операций и блокирует переводы, если что-то не так.
Схему с займами любят использовать сомнительные фирмы, у которых вся деятельность только на бумаге.
Иногда компании думают, что если заем на небольшую сумму, его не заметят, но это не так. Если компания регулярно дает займы на небольшие суммы, которые не возвращаются, это станет для банка поводом проверить их законность.
Как легально вывести деньги с ООО?
Многие предприниматели, не желая рисковать личным имуществом, при открытии бизнеса выбирают в качестве организационно-правовой формы «общество с ограниченной ответственностью». В России существует много ситуаций в бизнес-процессах, когда могут потребоваться наличные денежные средства.
Так, например, за индивидуальными предпринимателями закреплено право не иметь расчетного счета при ведении деятельности.
С такими партнерами приходится расплачиваться наличными. Но снять в качестве наличных имеющиеся на счете организации деньги не так просто, нужны веские основания и наличие расходной цели.
В противном случае будут проблемы с налоговой инспекцией.
Согласно российскому федеральному законодательству – ФЗ «О бухгалтерском учете» – все операции хозяйственного характера следует оформлять специальными документами.
Расходы, влияющие на определение налогооблагаемой базы, должны быть экономически обоснованы и непосредственно касаться деятельности, указанной в уставе ООО.
Статья 861 Гражданского кодекса РФ также регламентирует, что все операции между предпринимателями должны проходить с помощью безналичных расчетов. По одному договору возможна оплата в объеме 100 тысяч рублей наличными, что регламентирует инструкция Центробанка РФ,
Банк, в котором открыт расчетный счет ООО, не имеет права ограничить в выдаче денежных средств наличными. Другой вопрос, что эту информацию банк может предоставить по запросу налоговой инспекции.
Чтобы получить наличные средства, необходимо обратиться в банк с подтверждением полномочий на снятие. Если сумма к снятию большая, то за сутки следует предупредить банк о том, что придется проводить операцию по выведению наличных денежных средств.
Выдача и прощение займов
Это еще один ответ на вопрос, как вывести деньги с ООО. Фирма может предоставлять средства со своего счета в виде займа. Это разрешается делать другим организациям или физическим лицам. При этом в первом случае следует использовать безналичный расчет. При выдаче средств физическим лицам можно использовать наличку.
Выдавать займы своим сотрудниками разрешается на любой период времени. Все зависит от договоренности с работником.
Заем может быть беспроцентным. Однако выплачивать налоги все-таки придется. Проценты, которые не были начислены, квалифицируются как доход. Это значит, что они подлежат налогообложению.
Чтобы избежать уплаты 35 % НДФЛ, рекомендуется оформлять заем с процентами. Однако и в этом случае стоит учитывать важные особенности. Если ставка, которая указана в соглашении, меньше 2/3 ставки рефинансирования, у работника появляется доход. Он представляет собой материальную выгоду, которая обусловлена экономией на процентах. С этой суммы придется уплатить 35 % НДФЛ.
Важно! Своеобразным методом обналичивания можно считать перевод денег со счета на карту руководителя и снятие через банкомат. Однако банковские учреждения считают это безналичным расчетом.