Пенсия и пенсионный возраст в Финляндии
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пенсия и пенсионный возраст в Финляндии». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионная система Финляндской республики охватывает наемных работников, бизнесменов, аграриев и госслужащих. Она в настоящее время занимает 7-е место в международном рейтинге. Анализ пенсионного индекса проводился в 43 странах. Общий балл Финляндии повысился по сравнению с 2021 г.
Как получить пенсию в Финляндии
У каждого вида пенсионного обеспечения есть правовые условия назначения. Например, на гарантийную пенсию вправе претендовать:
- 62-летнее лицо, получающее стандартную или досрочную пенсию по старости,
- 16-летний гражданин, получающий пенсию по инвалидности,
- лица, получающие поддерживающие выплаты, ввиду того, фермеры отказались от договора,
- 16-летние иммигранты с инвалидностью,
- иммигранты старше 65 лет.
Для получения права на полноценную трудовую пенсию по старости необходимо достижение общего или специального возраста 63-65 лет и выработка страхового стажа. А на частичные выплаты вправе претендовать лица указанного возраста с любым финским страховым стажем.
На национальные выплаты могут претендовать:
- лица от 16 лет,
- постоянно проживающие в Финляндии от 3 лет,
- в полном объеме — только прожившие 80% от своего возраста в Финляндии.
Налоговый вычет за расходы на электроэнергию (вычет за электроэнергию)
Налогоплательщик имеет право на налоговый вычет (кредит), если расходы на электроэнергию в его/ее постоянном доме высоки. Налоговый вычет в размере 60% предоставляется налогоплательщикам при условии, что уплаченная сумма превышает порог в 2 000 евро в период с 1 января 2023 г. по 30 апреля 2023 г. и составляет максимум 6 000 евро. Это временная мера, которая может быть доступна только для 2023 налогового года.
Максимальный вычет составляет 2 400 евро на 1 постоянное место жительства. Налоговый вычет не предоставляется в отношении передачи электроэнергии. Существует порог собственной ответственности в размере 100 евро, который рассчитывается только один раз и применяется совместно для кредита на электроэнергию и всех других налоговых кредитов на расходы домохозяйства.
В остальном налоговый вычет на расходы домохозяйств остается без изменений.
Кроме того, для домохозяйств предусмотрена временная субсидия на оплату электроэнергии. Эта помощь будет выделена тем, кто не может в полной мере воспользоваться налоговой льготой.
Разновидности пенсий в финской пенсионной системе
Пенсионная система в Финляндии предусматривает три основные разновидности пенсионных выплат:
- трудовая, профессиональная пенсия (Työeläkkeet);
- национальная, народная пенсия (Kansaneläkkeet);
- гарантированная пенсия (Takuueläke).
Выплаты, получаемые конкретным пенсионером, могут состоять из трудовой пенсии либо одновременно из трудовой и национальной, в зависимости от размера трудовой пенсии. Гарантированная пенсия при необходимости может дополнять два этих пособия. Каждая пенсия в Финляндии в 2019 году выплачивается специально предусмотренной организацией.
Трудовая пенсия – это выплаты, которые формируются за счет пенсионного страхования. Страхование – это обязанность всех лиц, которые работают и получают зарплату, независимо от времени работы и функций.
Все работодатели обязаны страховать своих работников, если их возраст составляет 17-67 лет, а месячный заработок превышает 58,27 евро. Размер страхового взноса привязан к зарплате и финансируется работником и работодателем обоюдно. Несмотря на то, что пенсионный возраст в стране начинается с 65 лет, финские работодатели не имеют права отправить работника на пенсию до 68 лет, если тот имеет желание трудиться.
Размер взноса в 2017-2018 годах осуществлялся по следующей таблице:
| Год | Базовый страховой взнос, % | Взнос работодателя, % | Размер взноса сотрудника до 53 лет и старше 62 лет, % | Размер взноса сотрудника в возрасте от 53 до 62 лет, % |
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 24.4 | 16,75-18,05 | 6.35 | 7.65 |
| 2017 | 24.4 | 16,75-18,25 | 6.15 | 7.65 |
Трудовая пенсия для работника частного сектора
Положения о трудовой пенсии для работника частного сектора определяет закон TyEL (työntekijän eläkelaki). С каждой зарплаты в Финляндии платятся пенсионный взнос, составляющий довольно некислые ~24.4% от ЗП. Он разбит на две части — доля работодателя и доля сотрудника.
Доля работодателя, как и в России, сотруднику напрямую никак не видна, но тем не менее является обязательным взносом с ФОТ. Она составляет 17.75% от ЗП.
Доля сотрудника вычитается из его брутто–зарплаты. Это физически делает тоже работодатель, но свою долю работник видит в расчетном листке и она учитывается при расчете других налогов и вычетов. Она составляет 6.35% для работников моложе 53 лет, и 7.85% для работников 53 лет и старше. С точки зрения сотрудника пенсионный взнос (а также социальный взнос 1.9%) — де–факто единственный плоский «налог» с зарплаты, все остальные прогрессивные.
Ориентировочный график зависимости пенсии от средних доходов в течение трудовой жизни:
Здесь также посчитано жилищное пособие.
Общий объем всех государственных и частных пенсионных фондов в Финляндии составляет 202 млрд. евро., что лишь немногим меньше ВВП страны, и в несколько раз больше ее бюджета (государственный бюджет Финляндии составляет 55 млрд. евро; еще несколько десятков миллиардов — муниципальные бюджеты). Объем фондов превысил 200 млрд. в прошлом году. Для сравнения, знаменитый норвежский пенсионный фонд, куда откладываются нефтяные доходы — 846 млрд. евро. (население Норвегии примерно равно населению Финляндии).
Схема движения средств в системе трудовых пенсий:
Общий объем всех расходов в государственном бюджете на все, что связано с пенсиями –– 9.4 млрд. евро (17%). Это не одна статья и даже не один раздел, но других государственных расходов таких масштабов просто нет, пенсии — самый крупный.
Сводный объем пенсионных затрат в муниципальных бюджетах (не являющихся частью государственного) мне найти не удалось, но общие затраты муниципалитетов на зарплаты служащих составляют вроде бы 14.4 млрд. евро, и значит порядка 3.1 млрд. евро идет на пенсии. Итого, 12.5 млрд. бюджетных евро тратится в Финляндии на пенсии в год.
Пенсионный возраст для трудовой и для народной/гарантированной пенсии в Финляндии отличается.
Пенсионный возраст для трудовой пенсии составлял 63 года до пенсионной реформы 2017 года. С 2017 года пенсионный возраст повышается на 3 мес. каждый год. Таким образом к 2025 году пенсионный возраст составит 65 лет, и в дальнейшем, как предполагается, будет корректироваться согласно фактической продолжительности жизни населения. Это как раз одна из мер, принятых в связи со старением населения. Пенсионная реформа также определила два случая, когда можно выйти на пенсию досрочно:
— Трудовую пенсию можно начать получать с 63 года, как до реформы, проработавшим на «тяжелых работах» (условно, всякие шахтеры и пожарные) хотя бы 38 лет
— Частичную трудовую пенсию можно по желанию начать получать уже с 61 года, в объеме 25% или 50%. Но каждый месяц получения досрочной пенсии уменьшает сумму месячной пенсии на всю оставшуюся жизнь на 0.4%
Раньше (сильно) выходят на пенсию также военные.
С другой стороны, если не выходить сразу на пенсию по достижению пенсионного возраста, то за каждый месяц будет, наоборот, капать по +0.4%. (Плюс, если продолжать работать, то до 70 лет будут продолжать взиматься пенсионные взносы, и соответственно увеличиваться базовая сумма причитающейся пенсии.)
Пенсионный же возраст для народной и гарантированной пенсии составляет 65 лет и не менялся уже много лет.
Это все, разумеется, не касается пенсий по инвалидности и потере кормильца, которые можно получать в любом возрасте.
Трудовая пенсия для предпринимателя
Для предпринимателя/самозанятого все, разумеется, иначе. Предприниматель обязан платить пенсионный взнос за себя самостоятельно в полном объеме. Предприниматель, будь то ИП, владелец доли в ООО и т. п., если он зарабатывает больше 7656€ в год, обязан в течение 6 мес. после образования ИП или юр. лица зарегистрироваться в пенсионном фонде, и начать платить в него взносы. Это, собственно, единственное обязательное требование к вам как к предпринимателю (ну, помимо уплаты налогов, конечно). Пенсионное страхование предпринимателя регулируется законом YEL (yrittäjän eläkelaki), и все, что касается такой формы пенсионного страхования, в обиходе также именуется YEL.
Как предприниматель вы обязаны платить платить в выбранный вами частный пенсионный фонд взнос в 24.1% от вашего дохода (плюс–минус то же, что платится и для работника, только, ясен пень, не разбито на две части, а платится все самостоятельно). Нюанс заключается в том, что считать доходом. Эти проценты считаются не от выручки или прибыли или вообще фактических денег, которые вы зарабатываете — вы должны прикинуть, сколько бы вы получали в месяц, если бы исполняли подобные обязанности, будучи обычным работником. Упомянутая выше сумма в 7656€/год тоже относится не к вашему реальному доходу, а к этому виртуальному («YEL–доходу»). Разумеется, вы вправе занизить вашу оценку дохода и платить меньшие взносы, но тогда и пенсию будете получать меньше, а также пособие по безработице, если оно вам когда–либо понадобится, и некоторые другие — для предпринимателей они тоже привязаны к YEL–доходу. Но если вы считаете, что распорядитесь своими деньгами лучше, то в разумных пределах это разрешается.
Пенсионный регулятор ETK (Eläketurvakeskus — Центр пенсионного обеспечения) получает данные от налоговой, и если вы имеете существенные предпринимательские доходы, а YEL–страховки не имеете, он может пригласить вас для разъяснений, а если вы откажетесь, принудительно оформить за вас YEL–страховку (скорее всего на невыгодных для вас условиях).
В течение первых четырех лет предпринимательской деятельности разрешается платить пониженный пенсионный взнос (18.8%).
Хотя пенсионные взносы предпринимателей платятся в частные пенсионные фонды, эти взносы никуда не инвестируются, а сразу идут на выплату пенсий бывшим предпринимателям; фонды лишь администрируют средства. (Мне точно неизвестно, почему так.) Взносы не покрывают выплачиваемые пенсии полностью, и недостающую часть доплачивает государство из бюджета.
Всего в прошлом году было выплачено 1.06 млрд. евро пенсий предпринимателям. Из них 280 млн. евро доплатило государство.
Пенсионный возраст в Финляндии
Мужчины и женщины Финляндии выходят на пенсию в одном возрасте. Пенсионный коридор можно открыть в 65 лет. Если открытие происходит раньше, то размер пенсионных выплат существенно снижается.
В среднем мужчины в Финляндии доживают до 77 лет, а женщины живут до 83 лет. Высокий возраст дожития поставил данное государство на порог пенсионного кризиса, так как население страны неуклонно стареет. Поэтому возросла налоговая нагрузка на трудоспособных граждан, и даже пенсионные выплаты облагаются немалыми налогами.
Если финский пенсионер продолжает трудиться до 63 лет, то он получает заслуженную надбавку в 4%. Работать в Финляндии можно и до 68 лет, это также сказывается на размере выплат по старости наилучшим образом.
Несмотря на все налоги, вычеты и сложную систему расчетов, пенсии в этой стране довольно высоки. Пенсионерам их хватает и на досуг, и на медикаменты, а также на качественное питание. Конечно, финская экономика испытывает некоторые проблемы, и они довольно велики, по сравнению с другими странами Европы, но правительство все равно пока не снижает размеры пенсионных выплат, а также не повышает возрастной ценз пенсионного выхода в 2021 году, как в соседних государствах. Общий уровень жизни пенсионеров в Финляндии считается достаточно хорошим, что доказывает и высокий возраст дожития.
АНГЛИЯ: ТРУДИТЕСЬ ДО 68 ЛЕТ
«Интересна пенсионная система Великобритании, которая появилась в 1908 г. Для сравнения: в СССР это случилось в 1920-е гг., а пенсии всем без исключения появились только в 1956 г. Правда, возраст англичане сделали сразу очень высоким — 70 лет, потому до пенсии тогда доживала лишь четверть населения, — рассказывает профессор факультета экономических наук и Школы финансов ВШЭ Александр АБРАМОВ. — В 1925 г. возраст снизили до 65 лет, а в 1940 г. женщинам сделали ещё на 5 лет меньше. И вот с такими показателями англичане жили до середины 1990-х, когда женщинам вновь добавили 5 лет.
Статья по теме В каких странах пенсионеры самые молодые?
Похожие цифры были характерны для многих западных стран. Это СССР в пику Западу сделал пенсионный возраст на 5 лет меньше и демонстрировал всему миру: мол, у нас пенсии маленькие, зато получают их все и на пенсию выходят рано…
Что у британцев происходит сейчас? Всем увеличивают до 68 лет, но поэтапно. В 2018-2020 гг. пенсионный возраст будет 66 лет. Потом перерыв. В 2026-2028 гг. — 67 лет. И только в 2044-2046 гг. — 68 лет.
Минимальную пенсию обеспечивает государство, а кто хочет получать высокую, копит сам или имеет корпоративную. Недавно стали вводить обязательные накопления: хочешь не хочешь, а отдай 6% зарплаты на пенсию. 46% работников уже вовлечены в эту систему. В РФ ЦБ планирует ввести нечто подобное, но только на добровольной основе».
Процедура оформления пенсии в Финляндии
Для получения трудовых выплат необходимо подать заявление в организацию, формировавшую взносы последние 2 года, либо в пенсионный фонд или KELA (государственная структура, ответственная за социальные платежи).
Заявление может быть устным. Для этого понадобится сделать волеизъявление по телефону 020 692 202 либо в пункте обслуживания.
После подачи заявление собирается пакет документов, включающий удостоверение личности, налоговую карточку и выписку о банковском счете. В зависимости от вида пенсионного пособия список документов может отличаться, поэтому его полезно уточнять у налогового консультанта.
На рассмотрение заявки обычно уходит полтора-два месяца, после чего соискатель получает карточку пенсионного заявителя. Отношения с работодателем к этому времени должны быть прекращены.
О стране: климат, экология, экономика
Государство находится в Северной Европе. Климат в стране умеренный, переходный от морского к континентальному, на севере чисто континентальный. Несмотря на северное положение, здесь не слишком холодно — сказывается влияние Атлантики.
Зимы умеренно холодные, толщина снежного покрова на севере составляет в среднем 40 см, в центре – 30, а на юге – всего 10. В северных периодах для зимы характерна полярная ночь, она длится около двух месяцев.
Средняя температура в феврале на юге страны составляет -6, а в июле – +17. На севере она варьируется от -14 и +14 соответственно. Сильной жарой в Финляндии считается +30, но таких дней мало даже летом.
Важной частью финской культуры является забота об экологии. Несмотря на небольшую территорию страны, здесь есть 39 национальных парков, на территории которых обитают редкие растения и животные. Согласно «праву на природу», присущему по закону Финляндии каждому, любой гражданин может провести в парке время, если будет следовать правилам.
Экономика ориентирована на промышленность и высокое качество продукции. Доля в мировом производстве невелика, как и в мировой торговле, зато Финляндия входит в передовую группу по показателю ВВП на душу населения — 44 492$. Это маленькая, высокоразвитая индустриальная страна.
Как устроена пенсионная система в Финляндии
В республике действует система обязательного пенсионного страхования, имеющая много общих черт с российской системой. Получаемое таким образом обеспечение именуется связанной с заработком пенсией.
Она предполагает выплаты обязательных страховых взносов за наемных и самозанятых работников, их которых и формируется размер будущего дохода после выхода на заслуженный отдых. Профильное ведомство этой страны носит название Финского центра пенсий, но средства находятся под управлением различных компаний (вроде российских НПФ).
Кроме этого финское законодательство выделяет еще 2 вида обеспечения: национальная и гарантированная пенсия. Гарантированная по сути является выплатой минимального размера, ниже которого пожилой финн получать не может. Ее получают все коренные жители страны, если они не смогли сформировать себе достойный доход из страховых отчислений. Два этих вида выплат являются государственными (выплачиваемыми из бюджета), поскольку они не обеспечены взносами работодателей, работников или самозанятых граждан. Они находятся в ведении Института социального страхования Финляндии.
Национальная пенсия дополняет страховую и ее размер напрямую зависит от последней: чем меньше страховая выплата, тем больше национальная (в пределах установленной верхней величины).
Почему финны стали уходить на пенсию позже?
О грядущих изменениях в пенсионном законодательстве правительство Финляндии объявило населению в 2014 году. В качестве обоснования непопулярной меры были названы следующие предпосылки увеличения пенсионного возраста:
- Старение нации. Темпы падения численности экономически активного населения составляют примерно 0,1% в год. В 2017 году доля населения в возрасте от 15 до 65 лет составила 48%. В ходе перепись населения было определено, сколько пенсионеров в Финляндии проживает сейчас. Их доля составляет – 25,2% (более 1,4 млн. чел.).
- Снижение темпов рождаемости. В прошлом году населения Суоми увеличилось на 0,5%. Доля населения в возрасте до 15 лет составила всего 16%. Анализ демографической структуры показал, что в ближайшие 20-25 лет страну ждет снижение численности населения, прежде всего, работоспособного.
- Оздоровление нации на фоне увеличения продолжительности жизни. Сегодня в среднем женское население Финляндии живет до 83,9 лет, а мужское – до 78,4 лет.
В результате реформы пенсионный возраст в Финляндии для женщин и мужчин был увеличен с 59 до 65 лет.