Калькулятор транспортного налога
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор транспортного налога». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Транспортный налог относится к числу региональных, поэтому основные нюансы его сбора устанавливаются местными властными органами. Постановлением московского правительства, некоторым категориям москвичей. Однако, в их число не входят лица пенсионного возраста. Пенсионерам, проживающим в столице и Подмосковье, придётся оплачивать налоговый сбор в полной мере, как и прочим собственникам транспортных средств.
Ставки транспортного налога в Москве в таблице
Правила взимания налогового сбора за транспорт в столичном регионе установлены законом №29 Правительства Москвы. Согласно этому нормативному документу, устанавливаются следующие ставки, взимаемые в рублях с каждой л.с. двигателя:
| Размер ставки | Объект налогообложения |
| 7 | Мототранспорт мощностью до 20 л.с. |
| 12 | Легковые авто с двигателем до 100 л.с. |
| 15 | Мототранспорт мощностью от 20 до 35 л.с. |
| 15 | Автобусы с двигателем до 110 л.с. |
| 15 | Грузовики мощностью до 100 л.с. |
| 25 | Легковые машины с двигателем от 100 до 125 л.с. |
| 25 | Прочие ТС на колёсном или гусеничном ходу |
| 25 | Снегоходы и мотосани с двигателем до 50 л.с. |
| 26 | Автобусы мощностью свыше 110 л.с. |
| 26 | Грузовики мощностью 100-150 л.с. |
| 35 | Легковые авто мощностью от 125 до 150 л.с. |
| 38 | Грузовики мощностью 150-200 л.с. |
| 45 | Легковые машины мощностью 150-175 л.с. |
| 50 | Легковые машины мощностью 175-200 л.с. |
| 50 | Мототранспорт мощностью более 35 л.с. |
| 50 | Снегоходы и мотосани мощностью более 50 л.с. |
| 55 | Автобусы мощностью более 200 л.с. |
| 55 | Грузовики мощностью от 200 до 250 л.с. |
| 65 | Легковые авто мощностью от 200 до 225 л.с. |
| 70 | Грузовики мощностью свыше 250 л.с. |
| 75 | Легковые авто мощностью 225-250 л.с. |
| 150 | Легковые машины мощностью свыше 250 л.с. |
Транспортный налог для многодетных семей в Москве
К многодетным, согласно действующим в столице нормам, относятся семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми. Здесь не играет роли их биологическое родство: каждый ребёнок или некоторые из них могут быть усыновлёнными.
Такие семьи, согласно постановлению московского правительства, полностью освобождаются от оплаты транспортного сбора. Льгота аннулируется, при достижении одним младший из детей возраста 16 лет.
Не подпадают под действие льгот:
- Опекуны, имеющие на воспитании более трёх малолетних детей.
- Родители, дети которых изъяты из семьи и переданы на воспитание в детдома.
- Лица, лишённые родительских прав.
Какие ставки применяются по транспортному налогу
Поскольку речь о транспортном налогообложении, в каждой области устанавливаются оригинальные правила, касающиеся ставок. Потому в калькуляторе можно менять налоговые ставки. Например, система позволяет уменьшение/увеличение ставок. Хотя налоговый кодекс предусматривает стандарты.
В калькуляторе ставка устанавливается зависимо от того, какой мощностью обладает автомобиль. За каждую л/с добавляют определенную сумму. Также при расчетеставок учитывается вместительность транспорта, его тяга и остальные показатели.
Год выпуска также является важным для калькулятора. Учитывая его, налог на один и тот же автомобиль может отличаться. На это влияет зависимость ставок от возраста. Просто за счет того, что ко второму владельцу ТС перешло уже более старым, потому на него налог выше.
Ставка отличается зависимо от вида транспорта. Можно узнать, какая используется именно в вашем случае, посмотрев на платформе ФНС. На этой платформе указывается стандарт по областям с учетом актуальных ставок.
Некоторые регионы могут не устанавливать своих ставок в 2021году. Они будут установлены автоматически с учетом федерального значения, если стандарта нет. Но региональные ставки, как правило, намного выше, потому и сумма, которую покажет калькулятор, больше.
К примеру, рассмотрим, какие ставки на легковушку действуют в Москве в 2021году.
| Мощность двигателя | Ставка за 1 л. с. |
| 0—100 л. с. | 12 руб. |
| 100,01—125 л. с. | 25 руб. |
| 125,01—150 л. с. | 35 руб. |
| 150,01—175 л. с. | 45 руб. |
| 175,01—200 л. с. | 50 руб. |
| 200,01—225 л. с. | 65 руб. |
| 225,01—250 л. с. | 75 руб. |
| 250,01—∞ л. с. | 150 руб. |
Повышенный коэффициент для транспортного налогообложения
Для хозяев некоторых видов ТС уплататранспортного налога способна стать более дорогим удовольствием. В особенности это касается дорогих автомобилей, на которые более высокие налоги. Повышенный коэффициент калькуляторрассчитывает по следующей формуле:
Окончательный размер налогообложения =» Сумма налога, согласно стандарту правил × коэффициент для повышения ставки
Он работает только для легковых авто, стоимостью 3 млн. руб. В данном случае налог по повышенному коэффициенту физ.лицу подсчитывать не нужно. Это за него сделают в налоговой. Человеку просто придет уведомление с суммой, которую нужно заплатить.
А вот организации вынуждены самостоятельно высчитывать налог. Кроме того, они обязаны рассчитать авансовый платеж. А поскольку к разным транспортным средствам устанавливается свой налог, его нужно рассчитывать с учетом оригинальной ставки.
Повышенный коэффициент могут убрать, даже если автомобиль стоит дороже трех миллионов. Для этого он должен быть достаточно старым – через три года уплата повышенного коэффициента уже не требуется. Отсчет начнут после выпуска авто. Заканчивается – когда внесли последний платеж.
Для примера рассмотрим таблицу использования высоких ставок на транспортный налог:
| Среднестатистическая цена | Сколько лет после выпуска | Используемые коэффициенты |
| 3—5 млн рублей | До трех лет | 1,1 |
| 5—10 млн рублей | До пяти лет | 2 |
| 10—15 млн рублей | До десяти лет | 3 |
| 15 млн рублей и больше | До двадцати лет | 3 |
Главные факты о транспортном налоге
Транспортный налог в 2022 году должен платить владелец автомобиля, а не тот, кто им пользуется. Ничего рассчитывать не стоит – это сделает налоговая инспекция. О том, что налог посчитан, уведомят за месяц до его внесения. Уведомление может прийти в персональный кабинет (если он есть, на почту документ не отправят). Налоговая ставка зависима от региона, льготные преимущества также прикреплены к областям. Но чтобы получить льготы, нужно заявление. Платите не только за себя, но и родню. А если этого не сделать, начислят пеню. 3 декабря стоит проверить, не образовалась ли задолженность.
Получить юридическую помощь по вопросам нормы алкоголя за рулем можно на нашем сайте.
Таблица ставок транспортного налога для Московской области
| Мощность двигателя в л.с. 🐎 | Ставка руб. за 1 л.с. 🐎 |
|---|---|
| Легковые автомобили | |
| до 100 л. с. | 10 |
| 101 — 150 л. с. | 34 |
| 151 — 200 л. с. | 49 |
| 201 — 250 л. с. | 75 |
| свыше 250 л. с. | 150 |
| Мотоциклы, мотороллеры | |
| до 20 л. с. | 9 |
| 21 — 35 л. с. | 16 |
| свыше 35 л. с. | 50 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л. с. | 20 |
| 101 — 150 л. с. | 25 |
| 151 — 200 л. с. | 33 |
| 201 — 250 л. с. | 45 |
| свыше 250 л. с. | 58 |
| Автобусы | |
| до 200 л. с. | 27 |
| свыше 200 л. с. | 56 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л. с. | 25 |
| свыше 50 л. с. | 50 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л. с. | 250 |
| свыше 100 л. с. | 500 |
| Катеры, моторные лодки и другие водные ТС | |
| до 100 л. с. | 100 |
| свыше 100 л. с. | 200 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л. с. | 200 |
| свыше 100 л. с. | 400 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определена валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда c двигателем (с каждой лошадиной силы) | 250 |
| Самолеты с реактивным двигателем (с каждого килограмма силы тяги) | 200 |
| Другие водные и воздушные ТС без двигателей (с единицы транспортного средства) | 2000 |
Какие есть льготы и скидки на оплату транспортного налога?
Разговоры об отмене транспортного налога для всех автовладельцев ведутся ежегодно, но так же ежегодно этот налог регулярно начисляют. В 2020 году автовладельцы лелеяли надежду, что в виду непростой экономической и эпидемиологической ситуации налог начислен не будет, но чуда не случилось. Не стал исключением и 2021 год, дополнительных “плюшек”, кроме уже имеющихся автовладельцам не предоставили.
Кто освобожден от уплаты налога:
- Герои Советского Союза и России и те, кто награжден орденами Славы
- Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды ВОВ
- Ветераны и инвалиды боевых действий
- Инвалиды I и II групп
- Владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.
- Призванные на военную службу в связи с мобилизацией
Дополнительные льготы и скидки на транспортный налог зависят от региона регистрации автомобиля. Налоговые послабления могут быть предоставлены как физическим лицам, так и организациям. В некоторых регионах полностью освобождены от уплаты налога пенсионеры, а льготами могут пользоваться матери-одиночки и родители в многодетной семье.
Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей
Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:
| Средняя стоимость автомобиля | Возраст автомобиля | Коэффициент |
|---|---|---|
| От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |
Льготы по уплате транспортного налога в Москве и Московской области
Существует ряд следующих льгот по уплате транспортного налога:
|
Юридические лица, имеющие право на льготу по транспортному налогу |
Комментарий |
|
Москва |
|
|
Компании, занимающиеся пассажирскими перевозками городским транспортом общего пользования |
Услуги такси не включаются в данный перечень |
|
Юридические лица, являющиеся резидентами ОЭЗ «Зеленоград», освобождаются от налога на ТС, прошедшие регистрацию в данной зоне |
Срок действия льготы — 5 лет, начиная с месяца регистрации ТС |
|
Московская область |
|
|
Предприятия, в которых участвуют общественные организации инвалидов |
Льготы не применяются в отношении водных/воздушных ТС |
|
Компании, в которых трудятся инвалиды и люди пенсионного возраста |
|
|
Общества инвалидов |
|
|
Компании, использующие машины с электродвигателем |
Сэкономленные деньги должны пойти на развитие ООО, льгота действует на легковые авто, автобусы, тракторы, мотороллеры/мотоциклы |
|
Категории физических лиц, освобожденных от налога на транспорт |
|
|
Москва |
|
|
Герои СССР, РФ |
Одно ТС, кроме водных, воздушных видов транспорта, снегоходов и мотосаней |
|
Награжденные орденом Славы |
|
|
Ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий |
|
|
Бывшие малолетние узники фашистов во время ВОВ |
|
|
Граждане с инвалидностью 1-ой и 2-ой групп |
|
|
Родитель (опекун, попечитель) несовершеннолетнего инвалида |
|
|
Родитель (усыновитель) в семье, где 3 и более детей |
|
|
Опекун инвалида детства |
|
|
Участники испытаний (термо)ядерного оружия, ликвидаторы аварий |
|
|
Испытатели ядерных установок, перенесшие лучевую болезнь |
|
|
Владельцы легковых авто до 70 л.с. |
|
|
Пострадавшие от радиационного излучения |
|
|
Московская область |
|
|
Владельцы легковых авто до 150 л.с. и мотороллеров/мотоциклов до 50 л.с. |
Кроме многодетных семей |
|
Люди с инвалидностью 1-ой и 2-ой групп (если инвалид с детства — группа не важна) |
Одно ТС за налоговый период |
|
Герои РФ и СССР |
|
|
Награжденные орденом Славы |
|
|
Пострадавшие от радиационного излучения |
|
|
Граждане с инвалидностью 3-ей группы |
Не платят половину суммы налога |
| Семьи, в которых 3 и более детей |
На авто до 250 л.с., один из родителей не платит налог на легковую машину, трактор, автобус, мотоцикл/мотороллер |
| Владельцы авто с электродвигателем |
Легковая машина, автобус, трактор, мотороллер/мотоцикл |
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос № 1: Мой легковой автомобиль сгорел. Когда можно прекратить уплачивать транспортный налог?
Ответ: Налоговая служба прекращает начислять транспортный налог на транспорт, утерянный вследствие пожара, с того месяца, который последует за месяцем фактического снятия авто с учета в ГИБДД. Если транспортное средства не снять с регистрационного учета, вам будут продолжать поступать уведомления об уплате налога.
Вопрос № 2: Как платить транспортный налог, если я снял автомобиль с учета в одном регионе и в том же месяце зарегистрировал его в другом субъекте РФ.
Ответ: Когда транспорт перерегистрируется на того же плательщика налогов в другом регионе России, сумма налога на транспорт за месяц, в котором он был перерегистрирован, уплачивается по месту постановки на учет по состоянию на первое число, а уже со следующего месяца налог перечисляется в бюджет субъекта по новому месту регистрации.
Вопрос № 3: Хозяин автомобиля умер, кто должен платить налоги за транспорт?
Ответ: Обязанность по уплате налога на автомобиль прекратится со дня смерти владельца. Долг по уплате налога может быть погашен наследником, вступившим в право наследования на автомобиль. Далее налог платится наследником, начиная с даты, когда он поставит транспорт на учет в ГИБДД.
До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.
1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);
2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;
3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.
Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.
Регулирование транспортного налога в Российской Федерации
Обязательство по уплате налога на транспорт всеми владельцами ТС регламентировано на уровне федерального законодательства. Однако правила его расчета, а точнее используемые значения ставок, устанавливаются властями регионального уровня. В результате два человека, владеющие абсолютно одинаковыми автомобилями, но проживающие на территории различных субъектов страны, могут платить разную сумму налога.
Общая формула расчета транспортного налогового сбора выглядит следующим образом:
С * М * ЧМ / 12, где:
- С – установленная на территории региона ставка;
- М – мощность ТС в лошадиных силах;
- ЧМ – число месяцев владения (параметр используется при вычислениях только в тех случаях, когда гражданин стал собственником автомобиля или другого ТС в течение отчетного периода).
Вместе с размером ставок региональные власти также могут (но не должны) вводить собственные льготы, которые будут распространяться на всех жителей региона, удовлетворяющих регламентированные условиям (принимается во внимание не фактическое место жительства, а постоянная или при наличии – временная регистрация).
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Граждане также не производят авансовых платежей, однако и расчеты самостоятельно им осуществлять не нужно. Вся необходимая информация для оплаты налога за минувший год поступает жителям региона в виде уведомлений от территориальных подразделений ФНС. Письма рассылаются по месту регистрации ФЛ. Если место проживания изменено, а налоговый орган в силу обстоятельств об этом не уведомлен, можно воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика на сайте налоговой службы.
Физические лица обязаны произвести оплату по выставленным счетам не позднее 1 декабря того же года, в котором получено уведомление. Неоплаченный своевременного налог влечет наложение штрафа.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2021 года
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
| Категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота | Соответствующая статья (пункт) закона субъекта Российской Федерации | Основания предоставления льготы | Размер | Ед. изм. | Условия предоставления льготы | ФЛ, ЮЛ, ИП |
| Герои Советского Союза | статья 4-1 | книжка Героя Советского Союза | 100 | % | за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно | ФЛ |
| Герои Российской Федерации | статья 4-1 | книжка Героя Российской Федерации | 100 | % | за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно | ФЛ |
| Герои Социалистического труда | статья 4-1 | книжка Героя Социалистического Труда | 100 | % | за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно | ФЛ |
| Полные кавалеры ордена Славы | статья 4-1 | орденская книжка | 100 | % | за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно | ФЛ |
| Полные кавалеры ордена трудовой Славы | статья 4-1 | орденская книжка | 100 | % | за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно | ФЛ |
| Ветераны Великой Отечественной войны | статья 4-1 | удостоверение ветерана Великой Отечественной войны | 100 | % | за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года выпуска которого прошло более 15 лет | ФЛ |
| Ветераны боевых действий на территории СССР, Российской Федерации и территориях других государств | статья 4-1 | удостоверение ветерана боевых действий | 100 | % | за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года выпуска которого прошло более 15 лет | ФЛ |
| Инвалиды Великой Отечественной войны | статья 4-1 | удостоверение инвалида Отечественной войны | 100 | % | за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года выпуска которого прошло более 15 лет | ФЛ |
| Инвалиды боевых действий | статья 4-1 | удостоверение инвалида о праве на льготы и документ, подтверждающий получение военной травмы в период выполнения служебных обязанностей в районах боевых действий | 100 | % | за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года выпуска которого прошло более 15 лет | ФЛ |
| Инвалиды I и II группы | статья 4-1 | справка об инвалидности, в которой указывается группа инвалидности и срок, на который она установлена | 100 | % | за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года выпуска которого прошло более 15 лет | ФЛ |
| Граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года без указания срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется без проведения дополнительного переосвидетельствования), граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года с определением срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется до наступления срока очередного переосвидетельствования) | статья 4-1 | справка об инвалидности, в которой указывается группа инвалидности и срок, на который она установлена | 100 | % | за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года выпуска которого прошло более 15 лет | ФЛ |
| Граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС | статья 4-1 | удостоверение гражданина, получившего или перенесшего лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС; ставшего инвалидом, либо удостоверение участника ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, либо специальное удостоверение гражданина, подвергшегося воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС | 100 | % | за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года выпуска которого прошло более 15 лет | ФЛ |
| Граждане, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах | статья 4-1 | удостоверение участника действий подразделений особого риска | 100 | % | за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года выпуска которого прошло более 15 лет | ФЛ |
| Граждане Российской Федерации, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне | статья 4-1 | удостоверение гражданина, подвергшегося радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне | 100 | % | за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года выпуска которого прошло более 15 лет | ФЛ |
| Граждане Российской Федерации, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча | статья 4-1 | удостоверение участника ликвидации последствий аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов ��адиоактивных отходов в реку Теча, либо удостоверение гражданина, подвергнувшегося загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, либо удостоверение гражданина, проживавшего в 1949-1956 годах в населенном пункте, подвергшемся радиоактивному загрязнению вследствие сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, и получившего накопленную эффективную дозу облучения свыше 7 сЗв (бэр), но не более 35 сЗв (бэр), свыше 35 сЗв (бэр) | 100 | % | за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года выпуска которого прошло более 15 лет | ФЛ |
| Родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов | статья 4-1 | паспорт гражданина Российской Федерации (содержащий сведения о детях – для родителей), свидетельство о рождении ребенка-инвалида, справка об инвалидности, установленной ребенку-инвалиду до достижения им возраста 18 лет, договор об осуществлении опеки или попечительства в отношении ребенка-инвалида либо договор о приемной семье (для опекунов, попечителей) | 100 | % | за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года выпуска которого прошло более 15 лет | ФЛ |
| Граждане в отношении одного зарегистрированного на них автомобиля легкового отечественного производства (СССР) | статья 4-1 | паспорт транспортного средства, свидетельство о регистрации транспортного средства | 100 | % | транспортное средство с мощностью двигателя до 80 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно | ФЛ |
| Граждане в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) | статья 4-1 | паспорт транспортного средства, свидетельство о регистрации транспортного средства | 100 | % | транспортное средство с годом выпуска до 1990 года включительно | ФЛ |
| Пенсионеры | статья 4-1 | пенсионное удостоверение, паспорт транспортного средства, свидетельство о регистрации транспортного средства | 100 | % | за один легковой автомобиль отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторную лодку или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно | ФЛ |
| Супруги военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), не вступившие в повторный брак | статья 4-1 | удостоверение «вдовы (вдовца) погибшего», паспорт гражданина Российской Федерации, включая страницы 14-15 паспорта, паспорт транспортного средства, свидетельство о регистрации транспортного средства | 100 | % | за один легковой автомобиль отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторную лодку или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно | ФЛ |
| Один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи трех и более детей в возрасте до 18 лет | статья 4-1 | паспорт гражданина Российской Федерации (для родителей, усыновителей, включая страницы 14-17 паспорта), свидетельство (удостоверение) многодетной семьи в Санкт-Петербурге, опекунское свидетельство, договоры об осуществлении опеки или попечительства в отношении детей либо договоры о приемной семье (для опекунов, попечителей), свидетельства о рождении детей | 100 | % | за одно транcпортное средство c мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно | ФЛ |
| Физические лица, зарегистрированные по месту жительства (пребывания) в Санкт-Петербурге, в отношении новых (не бывших ранее в эксплуатации) легковых автомобилей, произведенных на территории Российской Федерации в 2021 году, при условии, что указанные транспортные средства приобретены по договору купли-продажи (поставки) у организаций, состоящих на налоговом учете в Санкт-Петербурге по месту нахождения или по месту нахождения их обособленных подразделений, и зарегистрированы в период с 1 апреля по 31 декабря 2021 года. | статья 4-3 | паспорт транспортного средства, свидетельство о регистрации транспортного средства, договор купли-продажи легкового автомобиля | 100 | % | за один новый (не бывший ранее в эксплуатации) легковой автомобиль, произведенный на территории Российской Федерации в 2016 году, при условии, что транспортное средство приобретено по договору купли-продажи (поставки) у организаций, состоящих на налоговом учете в Санкт-Петербурге по месту нахождения или по месту нахождения их обособленных подразделений, и зарегистрировано в период с 1 апреля по 31 декабря 2021 года. | ФЛ |
| Физические лица в отношении транспортных средств (за исключением водных и воздушных транспортных средств), оснащенных только электрическим двигателем (электрическими двигателями) мощностью до 150 лошадиных сил включительно. | статья 4-4 | паспорт транспортного средства, свидетельство о регистрации транспортного средства | 100 | % | за одно транспортное средство (за исключением водных и воздушных транспортных средств), оснащенное только электрическим двигателем (электрическими двигателями) мощностью до 150 лошадиных сил включитель��о. | ФЛ |
| Резиденты особой экономической зоны, расположенной на территории Санкт-Петербурга, на срок 5 лет с момента регистрации на них транспортного средства в установленном законодательством Российской Федерации порядке, за исключением водных и воздушных транспортных средств | статья 4-1 | Документ, подтверждающий, что организация является резидентом особой экономической зоны, расположенной на территории Санкт-Петербурга | 100 | % | ЮЛ | |
| Организации в отношении транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива. | статья 4-2 | В целях получения льготы в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) в составе отчетности за каждый налоговый период, в котором использовано право на освобождение от уплаты налога в соответствии с настоящей статьей, организацией представляется копия паспорта транспортного средства, использующего природный газ в качестве моторного топлива, а также осуществляемый в произвольной форме расчет среднесписочной численности организации и средней месячной заработной платы за налоговый период. | 100 | % | Превышение средней месячной заработной платы работников списочного состава организации и ее обособленных подразделений, расположенных на территории Санкт-Петербурга, в налоговом периоде, в котором используется льгота, трехкратного размера минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге, действующей в течение указанного налогового периода. В случае невыполнения обязательного условия предоставления налоговой льготы за налоговый период, в котором использовано право на применение указанной налоговой льготы, организация должна осуществить перерасчет суммы налога (авансового платежа), зачисляемой в бюджет Санкт-Петербурга, за каждый отчетный период указанного налогового периода исходя из налоговой ставки, подлежащей применению в соответствующем отчетном (налоговом) периоде при отсутствии у организации права на применение налоговой льготы. По результатам перерасчета сумма налога (авансового платежа) подлежит внесению в бюджет Санкт-Петербурга. Внесение изменений и дополнений в налоговые расчеты (налоговые декларации) за соответствующие отчетные (налоговые) периоды производится в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. | ЮЛ |
| Индивидуальные предприниматели в отношении транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива. | статья 4-2 | В целях получения налоговой льготы в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) за каждый налоговый период индивидуальным предпринимателем представляется копия паспорта транспортного средства, использующего природный газ в качестве моторного топлива, а также осуществляемый в произвольной форме расчет средней численности наемных работников и их средней месячной заработной платы за налоговый период. | 100 | % | Превышение средней месячной заработной платы всех наемных работников индивидуального предпринимателя, в том числе работающих по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера, в налоговом периоде, в котором используется льгота, трехкратного размера минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге, действующей в течение указанного налогового периода. Средняя месячная заработная плата определяется индивидуальным предпринимателем по итогам календарного года путем деления суммы его расходов на оплату труда всех наемных работников, в том числе работающих по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера, на среднюю численность указанных наемных работников с последующим делением результата на 12. При определении суммы расходов на оплату труда наемных работников учитываются только выплаты, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц. Средняя численность наемных работников индивидуального предпринимателя определяется по итогам налогового периода в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики. Размер минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге определяется в порядке, предусмотренном в пункте 4 статьи 11-12 Закона Санкт-Петербурга от 28 июня 1995 года N 81-11 «О налоговых льготах». В случае невыполнения индивидуальным предпринимателем обязательного условия за налоговый период налог уплачивается без учета налоговой льготы, на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. | ИП |
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Граждане также не производят авансовых платежей, однако и расчеты самостоятельно им осуществлять не нужно. Вся необходимая информация для оплаты налога за минувший год поступает жителям региона в виде уведомлений от территориальных подразделений ФНС. Письма рассылаются по месту регистрации ФЛ. Если место проживания изменено, а налоговый орган в силу обстоятельств об этом не уведомлен, можно воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика на сайте налоговой службы.
Физические лица обязаны произвести оплату по выставленным счетам не позднее 1 декабря того же года, в котором получено уведомление. Неоплаченный своевременного налог влечет наложение штрафа.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2021 года
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Тарифы транспортного налога в Беларуси для физических лиц
Для многих граждан Беларуси транспортный налог на автомобиль вошел в число самых крупных и неприятных обязательных расходов. В настоящее время они таковы:
| Вид транспорта | Размер пошлины (BYN) |
| автомобиль весом не более 1,5 т. | 61 |
| автомобиль весом от 1,5 т. до 1,75 т. | 81 |
| автомобиль весом от 1,75 т. до 2 т. | 102 |
| автомобиль весом от 2 т. до 2,25 т. | 122 |
| автомобиль весом от 2,25 т. до 2,5 т. | 142 |
| автомобиль весом от 2,5 т. до 3 т. | 162 |
| автомобиль весом более 3 т. | 223 |
| мотоцикл | 41 |