Нужна ли онлайн-касса при использовании эквайринга?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужна ли онлайн-касса при использовании эквайринга?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Смысл большинства представляемых реквизитов понятен на интуитивном уровне. Разобраться с принципами работы тех или иных аббревиатур достаточно просто – можно один раз увидеть подробную расшифровку, после чего спокойно запомнить все необходимое.
Отчет о закрытии смены
Кассовая смена не может длиться больше 24 часов. В самом ее конце необходимо сформировать отчет о закрытии смены. В нем содержится информация о номере смены, дате и времени ее закрытия, а также о том, сколько было выбито чеков.
Если по какой-то причине в течение смены в ОФД были переданы не все фискальные документы, в отчете о закрытии содержится их количество, а также дата и время формирования первого из них. Если касса перестала передавать чеки в ОФД, значит, что-то пошло не так — пропал интернет, произошли какие-то неполадки в самом аппарате и так далее. С того момента, как будет зафиксирован факт непередачи первого фискального документа, начнется отчет 30-дневного срока. За это время «застрявшие» документы должны быть направлены в ФНС. Если этого не произойдет, фискальный накопитель (модуль памяти онлайн-кассы) будет заблокирован и не сможет проводить продажи.
Когда подходит время замены фискального накопителя, то касса об этом сообщит. Это информация также отражается в отчете о закрытие смены. Такие сообщения начнут появляться, когда до окончания срока действия фискального накопителя останется 30 дней либо если произойдет заполнение памяти ККТ на 99%.
Кроме того, отчет о закрытии смены может содержать некоторые данные о продажах, например, общую сумму выручки, в том числе наличными и электронными средствами. Эти сведения не являются обязательной частью отчета, поэтому их может и не быть. При необходимости их можно получить из личного кабинета на сайте ОФД.
Что должно быть указано в чеке ККТ
Полный перечень того, что обязательно присутствует в фискальном документе, выпущенном с помощью контрольно-кассовой машины, описан в правительственном постановлении ФФД 1.1. Так, каждый лист, подтверждающий факт совершения расчетной выплаты, включает в себя следующие реквизиты:
- название;
- порядковый номер за смену;
- дату и время проведения операции;
- физическое место осуществления платежа;
- название организации;
- используемая технология налогообложения;
- признак расчета;
- сумма транзакции;
- форма передачи средств;
- должность и фамилия ответственного лица и пр.
Также в бумаге обязательно указываются расшифровки ЗН и РН ККТ. Подробнее ознакомиться с перечнем данных, прописываемых в удостоверениях такого формата, можно с помощью бланка ФФД 1.1, а также с задействованием иных правительственных постановлений.
Вид чека без кассовой техники
Фискальный талон и электронный вариант такого свидетельства дополняются еще и классической товарной квитанцией. Сегодня в российском законодательстве отсутствуют четкие регламенты и обязательные правила заполнения таких бумаг. Подобные документы, хоть и обладают некоторой юридической силой, но не являются расчетным подтверждением факта проведения платежной операции. Предъявление такой формы осуществляется на добровольной основе или по требованию конкретного покупателя.
Однако, после внесения поправок в Федеральный закон №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники», нормативные регламенты по представлению талонов пополнились новыми информационными и рекомендательными блоками. С 2017 года все подобные виды удостоверительных форм должны включать в себя следующие пункты:
- точное время оформления;
- название организации;
- наименование бланка;
- порядковый номер;
- описание товарной единицы;
- количество реализуемой продукции;
- цена одного товара;
- данные о лице, занимающимся проведением процедур о реализации.
Вопрос о том, что значит ФД за смену, может адресоваться исключительно к нормам и правилам заполнения именно фискальных форм. В обычных и привычных для покупателей свидетельствах информация такая может попросту отсутствовать.
Что такое ФД на кассовом чеке?
Фискальный чек (ФЧ) — документ строгой отчётности, формирующийся при помощи контрольно-кассовой техники. Он является основным подтверждением факта проведения операции и получения оплаты за товар. При расчёте в нём фиксируется сумма всех приходов и расходов на протяжении отчётного периода.
В случае, если свидетельство об оплате отсутствует или не выдано в момент расчёта, кассир несёт административную ответственность за некорректное использование ККМ. Именно поэтому контролирующие органы уделяют особое внимание оформлению и предоставлению ФЧ.
Подлинность КЧ подтверждается рядом вышеупомянутых реквизитов. Идентифицировать каждый расчётный документ помогают несколько важных строк: номера смены, чека за смену, ФД и фискального признака документа (ФПД).
Следует разобраться, где указан номер чека на кассовом чеке и в чем разница между ним, ФД и ФПД.
Номер чека за смену — это порядковый номер расчётного документа с момента открытия и до момента закрытия смены. Т.е. первый КЧ после печати отчёта об открытии смены будет пронумерован первым, второй — вторым и т. д.
ФД (фискальные данные) — эта строка отражает количество документов, переданных ОФД в период действия установленного в корпус кассы ФН.
ФПД — уникальный код, формирующийся с помощью шифровального ключа ФН, под защитой которого находится информация по операции, передаваемая в ФНС.
Таким образом, КЧ имеет несколько номеров, но каждый из них содержит отдельную информацию по операции. Что касается именно ФД, этот показатель указывает на порядковый номер свидетельства об оплате, информация по которому поступила к ОФД.
На сегодняшний день, необходимым пунктом стал код товара. Он должен заполняться при реализации товаров, маркированных средствами идентификации: меховых изделий, табака, медикаментов, обуви, одежды и т.д. О возможности дополнения чека и БСО говорится в п.5 ст. 4.7 закона 54-ФЗ. Кроме того, в этой статье упоминается, что КЧ может содержать дополнительные данные, не регулируемые п.1, учитывая особенности вида деятельности, в пределах которой проводятся расчёты.
Настройка реквизитов чека под ключ в кратчайшие сроки!
ФД: что это такое и каково его назначение
Фискальный чек подтверждает совершенную денежную операцию. Благодаря ему покупатель получает на бумаге доказательство того, что оплатил услугу или товар в полном объёме. Этот документ относится к отчетным, в нем указываются все данные проведённых операций через кассовый аппарат. При проведении расчётов в чеке отображается итоговая сумма расходов, приходов за подотчетный период.
Налоговая служба скрупулёзно контролирует отчётность о выдаче и оформлении чеков, вследствие чего работник, использующий кассовый аппарат, понесёт административную ответственность за невыдачу квитанции или ее несвоевременное предоставление проверяющим. Более того, сотруднику за неправильное использование кассовой техники выпишут штраф.
Выдаваемый покупателю (клиенту) на руки чек, указанный в отчёте, должен быть оригинальным. Подлинность фискального документа подтверждается рядом реквизитов. К таковым относятся номер смены и чека за смену, фискальные данные и признаки документа.
При этом номер чека, фискальные данные и признаки документа – это абсолютно разные атрибуты. Они имеют разные знаки и расположение на бумаге. Так, фискальные данные (ФД) – номер по порядку документа, который присваивается в автоматическом режиме кассовым аппаратом. Признаки документа (ФПД) представляет собой код, которое создаётся с помощью ключа для шифрования информации по проведённой операции для дальнейшей передачи в налоговую службу. Номер расчетной квитанции за смену – это ее порядок формирования за одну смену с момента начала работы предприятия до его закрытия. Таким образом, на документах первой очереди обозначен номер один, на второй – два, на третьей – три и т.д.
Так как чек относится к отчётному документу, то в нем содержится набор кодов и знаков, которые обозначают конкретную, полезную для потребителей и налоговиков, информацию не только о проведении оплаты, но и данные о кассовом устройстве, кассире и так далее. Такой реквизит, как «фискальные данные» отражает регистрационный номер по проведению оплаты, который регистрируется в налоговом органе. ФД отсчитывается с момента формирования отчёта о регистрации кассового аппарата. В этой связи номер ФД значительно больше обычного порядкового номера чека, который исчисляется за смену.
Покупатель, совершив оплату за товар или услугу, как правило, получает от продавца чек — бланк с данными по оплате. В большинстве случаев человек назовет данный документ «кассовым чеком». При этом, соответствующий чек может быть:
- Фискальным чеком (по которому сведения должны передаваться тем или иным образом в ФНС):
- кассовым чеком по Закону № 54-ФЗ;
- бланком строгой отчетности по Закону № 54-ФЗ;
- товарным чеком по рекомендациям Минфина (его копия остается у продавца и может быть запрошена ФНС при проверке).
- Нефискальным чеком (выдаваемым, прежде всего, в интересах покупателя):
- товарным чеком по Закону № 54-ФЗ;
- документом в подтверждение покупки, разработанным продавцом самостоятельно;
- эквайринговым чеком.
При этом, если тот или иной документ составляется в соответствии с Законом № 54-ФЗ, то он должен иметь реквизиты, что предусмотрены данным нормативным актом. В остальных случаях набор реквизитов либо рекомендуемый либо свободный. Но, как правило, при наличии полной свободы действий продавцы по внешнему виду приближают выдаваемые покупателям документы к кассовым или товарным чекам.
Фискальный и нефискальный чек: в чем принципиальное отличие?
Несмотря на то, что оба вида чека покупатель может получить при покупке, эти два документа существенно отличаются. Причем не только по внешним признакам, но и по своему статусу.
Фискальный чек –документ, в котором указаны обязательные реквизиты, установленные нормативными актами. Причем большую часть из них выдает только ККМ, прошедшая госрегистрацию в КГД МФ РК. К таким реквизитам относятся:
- фискальный признак (специальный символ, подтверждающий, что ККМ работает в фискальном режиме);
- последовательная нумерация, присваиваемая ККМ;
- регистрационный и заводской номера ККМ;
- ИИН продавца;
- наименование оператора (ОФД) и реквизиты его интернет-ресурса;
- штрих-код с зашифрованной информацией о ККМ;
- прочая информация, хранящаяся в памяти фискального накопителя ККМ.
Перечень обязательных реквизитов, которые должны содержаться в фискальном чеке, установлены:
- законом РК №241-VI от 02 апреля 2019 г.;
- п.6 ст.166 НК РК.
Также фискальный чек может содержать иную информацию, предусмотренную заводом-изготовителем. Например, содержать сведения о сумме НДС (п.7 ст.166 НК РК).
Нефискальный чек же представляет собой по сути платежную квитанцию, распечатанную на любом печатающем устройстве (не на ККМ). Несмотря на то, что в таком чеке могут присутствовать некоторые реквизиты, аналогичные тем, что указываются в фискальном чеке, тем не менее, он не является документом, подтверждающим в глазах налоговой службы факт произведенной оплаты за товар. Так, в нефискальном чеке, наравне с фискальным, могут быть указаны следующие реквизиты:
- наименование налогоплательщика;
- дата и время покупки;
- цена товара за единицу;
- наименование товара;
- количество приобретенных товаров и единица измерения;
- общая сумма продажи.
Разновидностью кассового чека является чек коррекции. Пробивается он в том случае, когда ККТ не была применена своевременно. Например, в процессе расчета произошла поломка кассы или отключилось электричество. Другой пример — кассир провел оплату на терминале эквайринга, а чек не выдал.
Чек коррекции позволяет избежать ответственности по статье 14.5 КоАП РФ за неприменение контрольно-кассовой техники, поэтому налоговые органы уделяют этому фискальному документу особое внимание. Также следует быть готовым к тому, что по эпизоду формирования такого чека проверяющие могут запросить пояснения.
Порядок корректировки следующий:
Рекомендуем прочитать подробный материал о корректировке неучтенной на ККТ выручки с примерами и образцами документов.
Обратите внимание! Если на кассе была выбита неверная сумма, то составлять чек коррекции необходимости нет. В этом случае достаточно провести обратную операцию, а затем пробить правильный чек. Например, если кассир неверно указал в чеке на продажу сумму покупки, ему следует сформировать чек с признаком «возврат прихода» на неверную сумму, а затем выбить чек «приход», в котором указать правильную стоимость покупки.
Отчеты об открытии и закрытии смены
Отчет об открытии формируется в начале каждой новой смены. Если начать работать без него, то касса не будет печатать чеки. В отчете будут указаны дата формирования, данные организации, версия ФФД, сведения о кассире, номер смены и пр.
Закрывается смена тоже специальным документом — отчетом о закрытии смены (z-отчетом). С его помощью налоговая получает данные о прошедшей смене: сколько чеков пробили, какова была сумма операций, сколько сформировано фискальных документов и сколько из них не получила ФНС и пр. Также в этом отчете можно увидеть, что пора менять фискальный накопитель. Соответствующая отметка появится, если занято больше 99% памяти или до конца срока действия накопителя осталось меньше 30 дней.
Между формированием отчетов об открытии и закрытии должно пройти не больше 24 часов. Смена не может длиться больше суток, иначе касса перестанет пробивать чеки — такая функция зашита в фискальные накопители. Чтобы продолжать работу по истечении 24 часов, нужно закрыть смену и открыть новую. Формально закрыть смену можно и позже, если вы не будете проводить через кассу расчеты. Главное — не работайте без выдачи чеков.
Где на чеке должны быть указаны ЗН, РН, а также ФАП?
Место обозначения ФАП на чеке ККМ (ФАП или ФПА — фискальный признак данных долговременного хранения, хранящегося в архиве фискального накопителя) ничем не регламентировано. В равной мере это относится и к другим реквизитам чека. Это связано с отсутствием унифицированной нормы либо правового акта, устанавливающего такое место.
К чеку предъявляются иные требования, он должен:
Такие же правила предусмотрены для чеков платежных терминалов и банкоматов.
Перечень всех реквизитов и аббревиатур на чеке онлайн-кассы с расшифровкой утвержден приказом ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@. В указанном НПА речь идет о реквизитах фискального документа, которым и является чек ККТ (ст. 1.1 закона 54-ФЗ).
За какие нарушения с чеками ККТ штрафуют и на какие суммы, узнайте в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Готовое решение.
Новые фискальные документы для маркировки
В новом ФФД 1.2 появились специальные фискальные документы, которые формируются при работе с товарами, подлежащими маркировке:
Этот формат обязателен для всех продавцов маркированных товаров.
Вы эти документы видеть и формировать не будете, ими обмениваются между собой ОФД и «Честный ЗНАК». ОФД передает запрос о коде и уведомление в «Честный ЗНАК», а он в свою очередь направляет ответ на запрос и квитанцию.
Работайте с онлайн-кассой в Контур.Бухгалтерии. Интегрируйте товароучетную систему Контур.Маркет с Бухгалтерией и автоматически передавайте в учет накладные и данные о продажах. В сервисе можно вести учет, оформлять расчеты с сотрудниками и сдавать отчетность через интернет. Всем новым пользователям доступно 14 дней бесплатной работы в сервисе.
Полный комплект онлайн-кассы
Под полным комплектом чаще всего понимают онлайн-кассу с установленным фискальным накопителем. Некоторые производители кассовых аппаратов продают не только технику, но и услуги по подготовке ККТ к работе. В МодульКассе с услугой «Касса под ключ» мы делаем всё за вас:
- создаем квалифицированную электронную подпись. КЭП нужна для регистрации кассы в налоговой и подключения к ОФД;
- заключаем договор с оператором фискальных данных. Подключаем клиентов к Яндекс.ОФД на 13/15 или 36 месяцев;
- ставим онлайн-кассу на учет в ФНС. Вам не придется дважды ходить в отделением налоговой;
- помогаем настроить ККТ. Создаем торговые точки в личном кабинете МодульКассы, загружаем каталог товаров.
МодульКасса занимает мало места, работает на аккумуляторе до 48 часов, подключается к интернету через SIM-карту или Wi-Fi. Помимо стандартного набора — самой кассы, документов на нее, кабеля и руководства пользователя, в комплекте МодульКассы идет зарядное устройство, SIM-карта и ее обслуживание. Еще в МодульКассу встроены принтер чеков и сканер-штрихкодов.
Покупатели ежедневно получают огромное количество чеков и в большинстве случаев не придают значения документам подобного характера, сразу же выбрасывая их. Кассовые чеки печатаются на ленточной бумаге белого цвета и предназначены для документальной фиксации осуществления сделки по купле-продаже. По некоторым кассовым чекам можно идентифицировать страну, в которой они были напечатаны, а также модель кассового аппарата. Это делается благодаря присутствию соответствующих логотипов и обозначений на документе. Чек является неотъемлемым реквизитом для произведения такого процесса, как возврат или обмен товаров, поскольку именно он выступает в роли доказательства того, что данная покупка действительно была совершена.
Существует закон “О защите прав потребителей”, в 25 статье которого отображено, что процедуру возврата некачественного товара можно осуществить и без наличия кассового чека. Отсутствие у покупателя документа подобного рода не аннулирует возможность, связанную с реализацией защиты потребительских прав.
Новые реквизиты ФФД 1.05: порядок и сроки перехода
С 1 января 2019 года становится обязательным новый формат фискальных документов 1.05, регламентирующий новые обязательные и необязательные реквизиты чека. В этой статье мы дадим описание формата ффд 1.05, приведем список новых обязательных реквизитов (тегов), продемонстрируем отличие ффд 1.0 от 1.05, а также покажем пример чека ффд 1.05.
Главный вопрос, который волнует всех — требуется ли замена фискального накопителя при переходе на ФФД 1.05?
За правильное формирование формата фискальных документов отвечает фискальный накопитель (ФН) и его прошивка.
В п.23 раздела II Письма ФНС от 03.04.2018 №ММВ-20-20/33@ «О направлении инструкции» (вместе с Инструкцией для сотрудников налоговых органов по новому порядку применения контрольно-кассовой техники в целях обеспечения комфортных условий для перехода организаций и индивидуальных предпринимателей в рамках второго этапа реформы) ФНС России закрепила переход с версии ФФД 1.
0 на ФФД 1.05 без обязательной замены фискального накопителя. Таким образом, все ранее произведенные фискальные накопители будут поддерживать ФФД 1.05, если ресурс вашего фискального накопителя не исчерпан, то достаточно просто обновить прошивку кассы. Производители контрольно-кассовой техники уже выпустили обновлённые прошивки, которые помогут быстро перейти на ФФД 1.
05 без замены ФН.
Для получения подробной информации: где скачать прошивку и как перепрошить кассы АТОЛ, Штрих-М, Эвотор обратитесь к специалистам сервиса КОМТЕТ Касса.
Чем же отличается новый формат фискальных данных 1.05 от старого? Главное отличие — перечень реквизитов, включенных в состав фискального документа в обязательном порядке и порядок размещения этих реквизитов.
Отличие кассового чека от фискального
На первый взгляд различия между фискальными и нефискальными чеками отсутствуют. Оба чека продавцы выдают покупателю при продаже товаров и оплате наличными или банковской картой.
Между тем, фискальный чек — это квитанция, официально проведенная через кассу продавца. Нефискальный чек — обычная бумажка, она не служит подтверждением вашей оплаты.
Но нефискальные чеки — вполне законны, если продавец применяет ЕНВД. В данном случае он не должен отчитываться перед налоговой о поступающей к нему выручке, и его налогооблагаемая база не зависит от фактического размера доходов.
По закону он может выдавать своим покупателям только товарные чеки.
Запишите в графу 15 журнала кассира-операциониста (форма км-4) выплаченную покупателю сумму за возвращенный товар согласно информации из чека и уменьшите сумму выручки за день на выданную покупателю сумму в графе 10.
Для чего нужен форматно-логический контроль фискальных документов
Для корректной и устойчивой работы системы ЭДО ККТ-ОФД-ФНС требуется строгое соблюдение формата передаваемых данных. К каждому фискальному документу, формируемому ККТ, предъявляются жесткие требования, установленные в приказе ФНС России от 14.09.2020г. № 662.
На пути от ККТ к ФНС каждый фискальный документ подвергается двойному контролю на предмет соответствия этим требованиям. Сначала форматно-логический контроль (ФЛК) ФД проводит ОФД своими техническими средствами, а затем уже ФНС повторно и углубленно проводит ФЛК полученных фискальных документов сервисом «Подсистема приема фискальных данных».
Каждая из этих систем возвращает пользователю информацию о результате проведенного ФЛК путем присвоения статуса каждому ФД, который отражается в личном кабинете ОФД. Если вы будете игнорировать сообщения об обнаруженных нарушениях, то в соответствии с упомянутым приказом ФНС вам может быть назначена плановая проверка.