Затраты при оформлении сделки купли-продажи недвижимости в Украине

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Затраты при оформлении сделки купли-продажи недвижимости в Украине». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налоги на недвижимость рассчитываются по ставке, которую устанавливают местные органы власти. Для жилой недвижимости и недвижимости нежилого и хозяйственного назначения эти величины могут быть разными, но не выше определенного максимального лимита.

Сколько стоит регистрация приобретенной недвижимости

Ранее мы уже говорили о том, что после оформления сделки купли-продажи, изменение прав собственности на квартиру нужно внести в Государственный реестр вещных прав на недвижимое имущество.

Занимается этим нотариус, а стоимость административных сборов напрямую зависит от срочности переоформления. Регистрация прав собственности происходит в таком порядке:

1. Новый владелец должен внести оплату за государственную регистрацию права собственности в размере 0,1 прожиточного минимума для трудоспособных граждан.
2. В течение 5 дней после того, как заявление будет внесено в Государственный реестр, произойдет процедура регистрации.

Налоги при покупке недвижимости в Украине

Первый налог, с которым сталкивается налогоплательщик при покупке недвижимости, — госпошлина, которая взимается при нотариальном оформлении сделки купли-продажи. Размер платежа составляет одну сотую часть стоимости сделки (1%).

Уйти от расходов на нотариальное оформление сделки при покупке не удастся, ибо в противном случае договор будет считаться недействительным. Соответствующие разъяснения содержат пункт о том, что нотариус не имеет права удостоверить соответствующий договор, пока покупатель не принесет платежку из банка, подтверждающую перечисление денег продавцу.

Если покупатель не является резидентом Украины, при покупке недвижимости он должен будет уплатить налоги в суме:

• 15% от доходов, получаемых на территории Украины;
• 20% НДС, если покупатель является юридическим лицом, имеющим представительство в Украине;
• 23% налога на прибыль (для представительства нерезидента).

Согласно действующему украинскому законодательству от налогов при покупке освобождаются:

• инвалиды войны и семьи погибших, пропавших без вести и приравненных к ним воинов;
• инвалиды I или II группы;
• потерпевшие в результате аварии на Чернобыльской АЭС.

Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти

Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.

Cpoк влaдeния 3 гoдa ocвoбoждaeт oт yплaты нaлoгa, ecли вы:

• кyпили квapтиpy дo 1 янвapя 2016 гoдa;
• пoлyчили квapтиpy в пoдapoк или в
• нacлeдcтвo oт члeнa ceмьи или близкoгo poдcтвeнникa;
• пoлyчили квapтиpy пo дoгoвopy
• пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм;
• пpивaтизиpoвaли квapтиpy.

Bo вcex ocтaльныx cлyчaяx нe бyдeтe плaтить нaлoг, тoлькo ecли влaдeли квapтиpoй нe мeнee пяти лeт.

К пpимepy, вы кyпили квapтиpy в ceнтябpe 2015 гoдa, a в дeкaбpe 2018 гoдa пpoдaли. B этoй cитyaции имeeтe пpaвo нe плaтить нaлoг, пocкoлькy пpиoбpeтeниe квapтиpы cocтoялocь дo 1 янвapя 2016 гoдa, и вы влaдeли eю бoльшe 3 лeт. B этoм cлyчae дaжe нe нaдo пoдaвaть дeклapaцию пo фopмe 3-НДФЛ и yвeдoмлять ИНФC o cocтoявшeйcя cдeлкe.

A вoт ecли вы кyпили квapтиpy в фeвpaлe 2016 гoдa, пpидeтcя плaтить нaлoг c пpoдaжи или ждaть фeвpaля 2021 гoдa – кoгдa зaкoнчитcя минимaльный пятилeтний cpoк влaдeния, и вы пoлyчитe ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa.

Когда нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости

Платить налог (НДФЛ) необходимо собственникам жилья (квартиры, дачи, дома или комнаты), гаража, земельного участка. Если владение недвижимостью продолжалось менее установленного срока, нужно заплатить налог на продажу недвижимости. А если минимальный срок прошел, то подавать декларацию и платить налог с продажи не нужно. Сумма полученного дохода тоже не будет иметь значения. Минимальный срок владения — 3 или 5 лет и зависит от вида имущества и ряда нюансов.

Но есть ряд исключений. Обязательство по уплате налога не возникает, если:

• недвижимость приобретена до 1 января 2016 года, и к моменту продажи прошло три года владения имуществом
• квартира куплена после 1 января 2016 года, но истек пятилетний срок владения
• цена продажи ниже цены покупки, но не менее 70% кадастровой стоимости
• стоимость покупки и продажи идентична и составляет не меньше 70% кадастровой стоимости

Налоги и сборы, касающиеся покупки объектов недвижимости

Договор купли-продажи должен быть оформлен у нотариуса. Это одно из главных требований. Лицо сможет официально получить право собственности лишь после внесения нотариусом данных о сделке в Государственный реестр имущественных прав на недвижимое имущество. Также с этого момента у покупателя появляется обязанность уплатить государственные налоги и сборы.

После подписания договора новый собственник недвижимости должен внести сбор в Пенсионный фонд, который составляет 1% от самой стоимости недвижимости. Кроме этого, выплате госпошлины (1%) подлежит также нотариальное удостоверение.

Необходимо знать, что эти налоги и госпошлины уплачиваются обеими сторонами соглашения, ведь оно двустороннее. Однако в большинстве случаев все происходит по предварительной договоренности.

Какие обязанности возлагаются на продавца во время сделки?

В свою очередь, продавец также несет определенные расходы, а именно:

1. Госпошлина (1% от общей стоимости недвижимого имущества).
2. Военный сбор (1,5% от общей стоимости объекта).
3. Налог на доходы физических лиц (или сокращенно — НДФЛ) от продажи объекта. Размер данного налога зависит от разных факторов, поэтому процент может изменяться.

Недвижимость, требующая уплаты налога

Обязательная уплата налога на недвижимость касается квартир площадью более 60 кв.м. Если площадь жилья превышает 60 кв.м, то размер выплаты рассчитывается, исходя из квадратуры, превышающей минимально установленную площадь, до уплаты налога. Например, для квартиры площадью 90 кв.м налог рассчитывается только на 30 кв.м. Для квартир площадью более 300 кв.м обязательной является также уплата налога на роскошь, составляющего +25 000 гривен к сумме основного налога ежегодно.

• содержащаяся за счет местного или государственного бюджета;
• расположенная в зоне обязательного отселения;
• находящаяся в аварийном состоянии.

Если говорить о покупке квартиры на первичном рынке, то условий, при которых возможно освобождение от оплаты сбора, быть не может. Не стоит пытаться снизить сумму, сознательно занижая покупную цену объекта в договоре. Налоговая служба проверяет рыночную стоимость помещения и обычно учитывает средние цены в конкретном населенном пункте. Если цена продажи квартиры, указанная в договоре, значительно ниже рыночной (свыше 33%), налоговая инспекция может потребовать от налогоплательщика дать объяснения или немедленно уплатить налог.

Перепродажа недвижимости в Украине иностранцем

Процедура перепродажи недвижимости предусматривает определенную подготовительную работу:

• подготовить документы о праве собственности на квартиру;

• получить техпаспорт из БТИ (техпаспорт на квартиру);

• получить справку о количестве зарегистрированных лиц в квартире, выдается в ЖЕКе или ОСББ;

• получить справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг;

• провести оценку недвижимости;

• подготовить личные документы — обычно это перевод паспорта, заверенный нотариусом, ИНН, который к этому времени уже обычно есть у нерезидента (оформляется при покупке квартиры), а также другие документы, например, согласие супруги/а на продажу квартиры;

• свидетельство о браке (при наличии факта брака).

Сделать копии и переводы документов с нотариальным заверением — дело нескольких часов. Оценка недвижимости также делается достаточно быстро, через специальный сервис. Проблемным моментом может стать получение техпаспорта на квартиру в том случае, если за период владения недвижимостью он был утерян, или в квартире/доме/офисе проводились перепланировки.

В такой ситуации юрист проверит актуальность имеющихся у вас документов, и поможет организовать получение недостающих.

Как только документы будут готовы, а покупатель найден, можно будет приступать к заключению договора. На этом этапе нужно будет позаботиться о:

• проверке надежности контрагента (покупателя);

• открытии счета в украинском банке;

• грамотном составлении договора о продаже квартиры;

• верности оформления сделки у нотариуса.

Если вы хотите быть уверены, что сделка по продаже квартиры пройдет в рамках закона, и не повлечет за собой проблем, придерживайтесь основных правил:

• расчет за сделки с недвижимостью в Украине производится исключительно в гривне — национальной валюте, но при желании, в договоре вы можете прописать эквивалент суммы в иностранной валюте;

• расчет за сделки с недвижимостью рекомендуется осуществлять через банковский перевод — для этого требуется наличие расчетного счета в украинском банке;

Примечание: открыть счет в банке для иностранца — это быстро и просто. Наши юристы организовывают этот процесс и сопровождают иностранца в банке, если к моменту сделки счета у него нет.

• проверять нужно не только контрагента, но и нотариуса, у которого вы собираетесь заключить сделку — в нашей практике был случай, когда мы настаивали на замене нотариуса, поскольку после проверки оказалось, что он имел “уголовное прошлое”;

Примечание: для надежности и безопасности процедуры, мы самостоятельно организовываем встречи с нашими проверенными нотариусами-партнерами.

• если продавец или покупатель недвижимости состоит в браке, для заключения сделки потребуется письменное, заверенное нотариусом согласие жены/мужа;

• при визите к нотариусу, если вы недостаточно свободно владеете украинским языком, понадобится присутствие сертифицированного переводчика, иначе нотариус не будет иметь права провести сделку;

• при заключении договора важно убедиться об отсутствии двойного налогообложения в случае Клиента;

• при составлении договора на продажу квартиры стоит уделить внимание вопросу уплаты государственной пошлины (часто она делится между сторонами пополам), а также выбору права страны, которым стороны будут пользоваться при возникновении спорных ситуаций.

Какой налог надо будет уплатить иностранцу при продаже квартиры в Украине?

Если соблюдены два правила:

• с момента покупки квартиры прошло более 3-х лет;

и

• продажа недвижимости осуществляется впервые в текущем календарном году.

Нерезидент освобождается от уплаты налогов при продаже недвижимости.

Во всех других случаях, нужно будет уплатить:

• 18% НДФЛ;

• 1,5% военного сбора.

Налог при покупке и продаже квартиры в Украине 2023

Покупка и продажа квартиры – задачи, с которыми хотя бы раз в жизни сталкивается каждый. И хотя оба эти события очень радостны, поскольку являются первым шагом к определенным переменам в жизни, они сопровождаются и не очень приятной процедурой – оплатой налогов.

Налоги и госпошлина – это дополнительные расходы для покупателя, а также уменьшение прибыли от продажи для продавца. В статье мы указали актуальные ставки для 2023 года.

Обойтись без уплаты налогов не получится, ведь ни один нотариус не зарегистрирует сделку купли-продажи без документа, который подтверждает их оплату. А так как этот процесс обойти нельзя – предлагаем разобрать детальнее, какие же налоги придется заплатить продавцу, какие ложатся на плечи покупателя и что можно сделать, чтобы уменьшить сумму своих расходов.

В этой статье мы попытались разобрать все самые важные моменты. Здесь вы найдете ответы на такие вопросы:

• какие расходы нужно оплатить при покупке квартиры;
• налоги при продаже квартиры;
• для кого налог при купле-продаже может быть уменьшен;
• какие придется заплатить налоги и сборы нерезиденту и многое другое.

Эти вопросы волнуют множество украинцев, поэтому давайте разбираться в каждом из них.

Продажа имущества без налога и декларации: новые условия с 2021 года

Жилой объект можно не только купить, но и унаследовать (за квадратные метры принимающая сторона не дает деньги). Если подобная процедура произошла до января 2016 года, потом собственник использовал жилплощадь в своих целях на протяжении трехлетнего срока, то продавая квартиру, устанавливается налог в размере 13%

Если субъект пользовался недвижимым объектом меньше трехлетнего периода, продал его за сумму, больше, чем сумма покупки, то обязательный взнос взимается.

Собственников квартиры часто интересует вопрос, можно ли уменьшить сумму налогового сбора. Такая процедура предусмотрена законодательством, для этого существует несколько способов. Можно из суммы, полученной за продажу вычислить сумму вычета. Также есть сделки, где доходы уменьшаются в счет увеличения расходов.

Например, вычисление из суммы продажи размера вычета или уменьшить доходы на величину расходов.

Какой вариант выбрать решает представитель налоговой службы. Из предложенных вариантов можно выбрать только один.

• Все вклады
• Накопительные счета
• Вклады онлайн
• Дебетовые карты
• Страхование вкладов
• Полезные статьи

• Кредиты наличными
• Кредитные карты
• Ипотека
• Автокредиты
• Микрозаймы
• Полезные статьи

Появились льготы для дольщиков

В 2021 году для участников жилищно-строительных кооперативов и покупателей квартир в новостройках и квартир по договору долевого участия срок владения будет начинаться с момента оплаты договора, а не с даты регистрации права собственности на недвижимость, как это было раньше. Теперь можно купить квартиру на этапе котлована и через три года продать ее, когда дом достроят. Без налога.

Сократился срок получения налогового вычета

Подать декларацию по форме НДФЛ-3 можно через Госуслуги, сайт ФНС или в налоговой инспекции по месту регистрации до 1 декабря текущего года. Если не заплатить, будут начисляться пени в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки.

Если продать жилое имущество меньше чем за 1 млн руб. или нежилое за 250 тыс. руб., декларацию подавать не нужно.

5 февраля 2021

Департамент налоговой политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц при продаже недвижимого имущества, полученного в порядке наследования и дарения, и в соответствии со статьей 342 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса предусмотрено, что физические лица производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 171 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

На основании пункта 171 статьи 217 и пункта 2 статьи 2171 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 2171 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, составляет три года.

На основании пункта 2 статьи 81 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — Гражданский кодекс) права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр, если иное не установлено законом.

Пунктом 1 статьи 235 Гражданского кодекса предусмотрено, что право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом.

Исходя из изложенного изменение размера доли участника общей долевой собственности в праве собственности на объект недвижимого имущества не влечет для него прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса изменение размера доли в праве собственности на имущество предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

Таким образом, по общему правилу срок владения объектом недвижимого имущества для целей налогообложения определяется с даты государственной регистрации на него права собственности (долевой собственности). При этом дата перехода доли в таком имуществе в собственность одного из участников долевой собственности от другого участника в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, не учитывается.

В этой связи в случае продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика в течение установленного срока владения таким имуществом и более, полученный от его продажи доход освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц.

Если объект недвижимого имущества будет находиться в собственности налогоплательщика менее установленного минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, то доход от его продажи подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.

Согласно пункту 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.

Вместе с тем в соответствии с подпунктом 1 и 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогообложению подлежит не полная сумма полученного дохода от продажи недвижимого имущества, а сумма дохода, уменьшенная на размер имущественного налогового вычета, или на сумму фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением указанного имущества.

Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон N 325-ФЗ) подпункт 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса дополнен абзацем восемнадцатым, в соответствии с которым, если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 181 статьи 217 Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса.

В соответствии с пунктом 15 статьи 3 Федерального закона N 325-ФЗ, положения абзаца восемнадцатого подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса применя��тся в отношении доходов физических лиц, полученных начиная с налогового периода 2019 года.

---

Освобождаются от НДФЛ доходы от продажи недвижимости, находившейся в собственности в течение минимального предельного срока владения и более. Для унаследованного или подаренного имущества это 3 года.

По общему правилу срок владения недвижимостью определяется с даты регистрации на него права собственности. При этом дата перехода доли в имуществе в собственность одного из участников долевой собственности не учитывается.

Если недвижимость будет находиться в собственности менее установленного срока владения, то доход от продажи облагается НДФЛ. При продаже унаследованного или подаренного имущества можно учесть расходы наследодателя или дарителя на его приобретение.

1. Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка).
2. Налоги при продаже недвижимости.
3. Налоги при покупке квартиры в новостройке.
4. Налоги при продаже одного и покупке другого жилья в этом же году.
5. Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости.

Рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, с объяснением в схемах.

Вне зависимости от причины перехода права собственности в отношении жилой недвижимости сопровождающие этот переход операции подразделяются на приобретение и отчуждение. Производя отчуждение (продажу, дарение) жилой собственности недавний ее владелец при обозначенных условиях (схема ниже) должен выплатить государству налог – на прибыль, если бывший собственник является юрлицом или на доходы (НДФЛ), если квартира принадлежала физлицу.

Налог с продажи недвижимости в 2021 году: что изменилось и как сэкономить

Налоги общегосударственные на Украине обязательны для выплаты всеми гражданами страны, исключение могут составлять определенные территории, указанные в кодексе. Они включают в себя множество сборов, список следующий:

• Пошлины.
• Земельный налог.
• Налог на прибыль организаций и предприятий в Украине.
• За использование недр земли.
• Военный налог.
• Использование ресурсов радиочастотного типа.
• Экологический налог.
• Использование воды в специальных целях.
• Транспортный налог.
• На развитие таких отраслей, как хмелеводство, разведение виноградников и садов.
• Налоги на доходы физических лиц.
• Сельскохозяйственный сбор фиксированного типа.
• За транспортировку и добычу аммиака, газа и нефти на всей территории страны.
• За землю на Украине.

Местные государственные советы вправе установить на конкретной территории страны следующие виды налогов:

1. Налоги при продаже недвижимости, отличной от участка земли.
2. Сборы туристического характера.
3. Выплаты за парковочные места.
4. Оплата определенных видов деятельности предпринимателя.
5. Налог на землю, состоящий из двух обязательных сборов: налога на автомобиль и земельного налога.

Местные, как и единые налоги, платят граждане страны из своих доходов в национальной валюте, включая зарплату и прибыль от бизнеса. Форма выплаты может быть любая как наличная, так и безналичная. Ставки налогов и порядок выплаты определяются кодексом государства или действующими законопроектами таможенных органов.

Доходы от дивидендов в текущем году остались на прежнем уровне, равном 5 %. От обложения налогами освобождаются лица, вкладывающие средства в проекты, основа которых — увеличение энергетической эффективности. Кроме того, освобождаются от выплат суммы, которые по кредитам, оформленным не в национальной валюте, считаются аннулированными плательщиками на покупку недвижимости на Украине, зарегистрированной как единственное жилье (приобретение дома или квартиры).

Значительно упростилась с зимы этого года выплата налогов лицами, относящимися к группе предпринимателей, доход которых за полный календарный год составляет менее 5 000 000 гривен (ранее порог отмечался в 20 000 000 гривен).

Налоги при продаже недвижимости в 2021 году: пояснения Налоговой службы

В таком случае обращаем внимание на ключевые моменты, если ребенок до 14 лет – от его имени договор подписывает один из родителей с согласия другого, с 14-ти лет ребенок ставит подпись на договоре самостоятельно, с согласия родителей. Однако в обоих случаях, на заключение договора купли-продажи квартиры (это касается не только продажи, но и покупки), требуется разрешение органов опеки и попечительства. Разрешение требуется не только если ребенок – собственник, но и если просто там зарегистрирован несовершеннолетний. Отказ от имущественных прав ребенка и правом пользования жилым помещением по Семейному кодексу является одной из сделок, которые не могут совершать родители без разрешения органов опеки и попечительства.

Верховный суд Украины сделал вывод по вопросу защиты жилищных прав детей: сделка, совершенная родителями (усыновителями) в отношении недвижимого имущества, право собственности на которое или право пользования которым имеют дети, при отсутствии обязательного предварительного разрешения органа опеки и попечительства может быть признан судом недействительным (часть шестая статьи 203, часть первая статьи 215 ГК Украины) при условии, если будет установлено, что оспариваемая сделка противоречит правам и интересам ребенка, – сужает объем существующих имущественных прав ребенка и/или нарушает охраняемые законом интересы ребенка, уменьшает или ограничивает права и интересы ребенка относительно жилого помещения, нарушает гарантии сохранения права ребенка на жилье.

Закон Украины «Об охране культурного наследия» обязывает владельца заключить охранный договор и получить отказ от привилегированного права покупки квартиры, если квартира в центре Киева и отнесена к объектам культурного наследия. Проверить, отнесен ли дом, в котором находится квартира, в перечень объектов культурного наследия можно, отправив запрос в Департамент охраны культурного наследия Министерства культуры Украины.

Если не примут изменений в закон, то в 2021 году ставка налога на один квадратный метр не будет превышать 1,5% от минимальной зарплаты. Размер ставки зависит от местных властей, которые его и устанавливают.

В 2021 году будут платить налог за прошлый год, то есть за 2020. Соответствующая ставка налога будет рассчитываться от размера минимальной зарплаты по состоянию на 1 января 2020 года (4 723 гривны) и составит максимум 70 гривен 85 копеек за каждый «лишний» метр.

То есть владелец квартиры на 90 квадратных метров заплатит максимум 2 125 гривен за «лишние» 30 квадратов.

Если площадь квартиры больше 300 квадратных метров, а дома – более 500, то сумма налога увеличивается на 25 тысяч гривен за каждый такой объект (так называемый «налог на роскошь»).

Статья актуальна на 2021 год

В случае продажи квартиры, дома или их части, вам стоит заранее узнать о том, как происходит налогообложение такой сделки и о других платежах.

Из статьи вы узнаете, какие налоги и платежи «лягут» на плечи продавца, а какие – на покупателя. Во всех подробностях мы расскажем, какие справки сколько стоят, кто их должен получить и зачем. Также остановимся на том, в каких случаях продавец освобождается от уплаты налогов в 2020 году.

Как сэкономить на налоге на недвижимость

• Государственная пошлина — 1% от суммы договора, который делится между сторонами
• Налог на доход физического лица — 5%, если обе стороны — граждане Украины; 18%, если одна или обе стороны — граждане другой страны
• Военный сбор — 1.5%, которые вносятся обеими сторонами-плательщиками налога на доход физического лица
• Пенсионный сбор — не оплачивается

Налог на доходы физических лиц НДФЛ или подоходный налог 5% от цены на недвижимость по договору купли-продажи, но не ниже оценочной стоимости такого объекта. Налог НДФЛ оплачивает продавец, но в случаях, когда одной из сторон в договоре купли-продажи или иной сделке с недвижимостью является юридическое лицо или частный предприниматель — НДФЛ во время этой сделки должен быть уплачен предприятием или предпринимателем за гражданина Украины (п.172.7 ст.172 НКУ). Это называется налоговое агентирование.

Подоходный налог не платится:
• если квартира или иная недвижимость была в собственности продавца более трех лет и это имущество не было унаследовано;
• если продаются хозяйственно-бытовые постройки, расположенные на одном участке с жилым или садовым, дачным домом, и эти постройки продаются вместе с данным участком, на которых они находятся.

Военный сбор 1.5 % от суммы по сделке с недвижимостью, облагаемой подоходным налогом. Если отчуждение имущества или обмен не облагается НДФЛ, военный сбор платить не нужно (п.16-1 Подраздела 10 НКУ, статьями 162, 163 НКУ). Правила налогового агентирования распространяются на уплату военного сбора.

Сбор в Пенсионный фонд Украины (ПФУ) 1% от суммы по договору купли-продажи должно быть уплачено лицом, приобретающим недвижимость, за исключением граждан, которые приобретают жилье и находятся в очереди на получение жилья, или приобретают жилье впервые.

• строения и дома, нежилые помещения, квартиры и другие жилые помещения;
• земельные участки;
• объекты незаконченного строительства;
• движимые вещи, на которые распространяется режим недвижимого имущества: самолеты, морские и суда внутреннего плавания, космические объекты, другие вещи, которые подлежат внесению в государственный реестр.

Все гражданские договора по отчуждению недвижимости подлежат нотариальному засвидетельствованию и регистрации государством. Данная норма не распространяется на приобретении права собственности на объект недвижимости по решению суда, где отсутствует нотариус. Такой способ считается внедоговорным.

Нотариус может удостоверить договор, если недвижимость прошла процедуру оценки и оплачены все налоги и сборы. Оценка объекта недвижимости проводится специалистом-оценщиком, который внесен в Государственный реестр оценщиков.

Заключать сделки купли-продажи недвижимости на территории Украины имеют право нерезиденты, достигшие 18 лет. Если иностранец лично принимает участие в совершении сделки, на момент подписания договора он должен пребывать в Украине легально, что подтверждают его миграционные документы. Разберемся, как продать квартиру нерезиденту, не нарушив законодательство.

Государственная пошлина за совершение нотариальных действий.

1% от стоимости недвижимого имущества, указанной в договоре купли-продажи, придется отдать в государственную казну за удостоверение нотариусом соглашения сторон. Хотелось бы обратить внимание, что это не оплата нотариальных услуг, а именно госпошлина! Работу нотариуса придется оплачивать отдельно.

Если Вы являетесь нерезидентом и покупаете недвижимость в Украине, то налог при покупке квартиры (заключении договора купли-продажи) будет состоять из:

• 15% от доходов, получаемых в Украине;
• 20% НДС для юридических лиц, имеющих представительство в нашей стране и соответственно зарегистрированных плательщиком налога на добавленную стоимость;
• 23% — налог на прибыль (для представительства нерезидента).

Хотя есть категории граждан, которые имеют льготное право не платить данный государственный сбор. К ним относятся:

• инвалиды ВОВ и семьи воинов (партизан), погибших или пропавших без вести и приравненных к ним;
• инвалиды I и II группы;
• пострадавшие в результате Чернобыльской катастрофы, относящиеся к I и II категориям;
• III категория граждан, пострадавших в результате Чернобыльской катастрофы, постоянно проживающих и работающих до отселения или самостоятельного переселения на территории зон отчуждения, при условии, что они прожили или отработали в зоне обязательного отселения не менее 2 лет по состоянию на 1 января 1993 года, а в зоне гарантированного добровольного отселения не менее 3 лет;
• ІV категория граждан, пострадавших в результате Чернобыльской катастрофы, которые постоянно работают и проживают на территории зоны усиленного радиоэкологического контроля, при условии, что по состоянию на 1 января 1993 года они прожили или отработали в этой зоне не менее 4 лет.

Налог при покупке и продаже квартиры в Украине 2021

Если на услугах нотариуса еще можно сэкономить, то с уплатой налогов так не получится. После того, как вы оформите договор купли-продажи, вам необходимо будет оплатить сбор в Пенсионный фонд.

Размер сбора – 1% от стоимости квартиры. Т.е. если вы, например, покупаете квартиру за 20 тыс. долларов, то в Пенсионный фонд придется отдать еще 200 долларов.

Законом Украины предусмотрены некоторые исключения, когда можно не уплачивать государственную пошлину при покупке квартиры. Освобождаются от его уплаты:

• инвалиды Великой Отечественной войны, а также семьи воинов и партизан, родственники погибших и пропавших без вести;
• инвалиды І и ІІ групп;
• пострадавшие при взрыве на ЧАЭС І и ІІ категории;
• ІІІ категория пострадавших на ЧАЭС, если они постоянно проживали и работали в Чернобыльской зоне до отселения и проработали не менее 2 лет до 1993 года в зоне обязательного отселения или в зоне добровольного отселения не менее 3 лет;
• VI категория пострадавших на ЧАЭС, которые постоянно проживают и работают в зонах с усиленным радиоэкологическим контролем, но только если до 1 января 1993 года они жили и работали на этой территории больше 4 лет.

При оформлении сделок купли-продажи недвижимости налоги приходится оплачивать не только покупателю. Для продавца также существуют отдельные налоги, которые уменьшают прибыль от продажи квартиры, но без уплаты, которых ни один нотариус не заверит сделку. Давайте разберемся и с ними.

В первую очередь вам, как продавцу, придется уплатить 1% госпошлины. Естественно, сумма ее зависит от стоимости квартиры, которую вы указали в договоре. Обратите внимание на то, что если в договоре указана стоимость меньшая, чем та, которую подтвердил эксперт-оценщик, налог будет рассчитан на основании этой оценки.

Это означает, что, если вы продаете квартиру дешевле, но оценена она в сумму 20 тыс. долларов – 200 долларов из этой суммы нужно будет отдать государству.

Похожие записи:

• Оформить льготы ветеранам труда в 2023 году
• Оформление покупки земельного участка в 2022 году
• В ФСС назвали максимальный размер выплат по больничному в 2023 году